Анализ финансового состояния АО «Ургалуголь» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Ургалуголь»

АО «Ургалуголь» действует с 29 июля 1994 г.

ИНН 2710001186, ОГРН 1022700732504, ОКПО 00161246.

Основным видом деятельности является «Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, подземным способом».

Адрес: 682031, Хабаровский край, Верхнебуреинский район, рабочий поселок Чегдомын, Магистральная улица, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ургалуголь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Ургалуголь»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Ургалуголь» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Ургалуголь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Ургалуголь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ургалуголь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Ургалуголь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Ургалуголь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Ургалуголь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Ургалуголь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Ургалуголь»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Ургалуголь»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Ургалуголь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Ургалуголь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Ургалуголь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Ургалуголь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Ургалуголь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Ургалуголь» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Ургалуголь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы016 1835 19620 345
Нематериальные поисковые активы000162 835
Основные средства16 444 93318 575 57222 822 14325 865 655
Отложенные налоговые активы1 764 8922 120 5563 498 8054 951 601
Прочие внеоборотные активы1 077 9291 178 3551 258 8931 275 541
Всего по разделу 119 287 75421 890 66627 585 03732 275 977
2. Оборотные активы
Запасы2 067 8752 001 3302 498 7712 246 169
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям94 834206 129240 243142 569
краткосрочная дебиторская задолженность3 176 4373 364 3971 867 3412 821 062
Денежные средства и денежные эквиваленты424 511649 97963 159754 381
Прочие оборотные активы2 4643 5203 45013 706
Всего по разделу 25 766 1216 225 3554 672 9645 977 887
Баланс25 053 87528 116 02132 258 00138 253 864
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 240 0474 240 0474 240 0474 240 047
Переоценка внеоборотных активов234 157231 094223 960215 238
Добавочный капитал (без переоценки)138 581138 581138 581138 581
Резервный капитал12 00212 00212 00212 002
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(9 262 082)(12 034 793)(17 747 409)(23 651 597)
Всего по разделу 3-4 637 295-7 413 069-13 132 819-19 045 729
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства13 461 1115 000 0006 310 0000
Оценочные обязательства63 55196 00592 777112 418
Прочие обязательства0070 20398 971
Итого по разделу 413 524 6625 096 0056 472 980211 389
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 970 87618 927 77320 539 46049 329 329
Кредиторская задолженность6 656 63710 018 01216 881 0116 327 356
Доходы будущих периодов250 8011 133 6991 173 1001 066 655
Оценочные обязательства288 194353 601324 269364 864
Всего по разделу 516 166 50830 433 08538 917 84057 088 204
Баланс25 053 87528 116 02132 258 00138 253 864

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка23 934 26019 169 87817 970 689
Себестоимость(17 406 201)(18 659 942)(16 534 696)
Валовая прибыль (убыток)6 528 059509 9361 435 993
Коммерческие расходы(3 984 832)(4 336 388)(5 126 323)
Управленческие расходы(707 404)(674 165)(686 605)
Прибыль (убыток) от продаж1 835 823(4 500 617)(4 376 935)
Проценты к получению19 90417 1803 584
Проценты к уплате(2 140 773)(2 375 639)(2 593 935)
Прочие доходы246 359198 743161 839
Прочие расходы(3 081 636)(421 909)(560 209)
Прибыль (убыток) до налогообложения(3 120 323)(7 082 242)(7 365 656)
Текущий налог на прибыль387 0071 389 7561 442 671
Прочее(42 458)(27 264)10 075
Чистая прибыль (убыток)(2 775 774)(5 719 750)(5 912 910)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------