Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Авиакомпания «Нордстар»
АО «Авиакомпания «Нордстар» (АО «АК «Нордстар») действует с 13 марта 2002 г.
ИНН 8401008386, ОГРН 1028400000200, ОКПО 58265631.
Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».
Адрес: 660075, Красноярский край, город Красноярск, улица Маерчака, дом 31а.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Нордстар»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Нордстар»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Авиакомпания «Нордстар»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Авиакомпания «Нордстар»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Нордстар»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 18 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Нордстар»
Таблица 19 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Лисса
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Спрингейта
Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Авиакомпания «Нордстар» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 14 954 | 9 105 | 27 679 | 42 091 |
Основные средства | 715 159 | 750 211 | 2 822 607 | 3 775 880 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 530 307 | 449 754 |
Отложенные налоговые активы | 64 395 | 181 015 | 0 | 0 |
Прочие внеоборотные активы | 2 621 | 815 811 | 662 044 | 322 098 |
Всего по разделу 1 | 797 129 | 1 756 142 | 4 042 637 | 4 589 823 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 309 072 | 436 465 | 540 096 | 376 411 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 107 | 1 603 | 1 132 | 5 398 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 969 281 | 848 794 | 830 832 | 917 625 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 306 992 | 1 231 228 | 1 650 000 | 1 504 831 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 434 316 | 3 648 | 77 352 | 32 029 |
Прочие оборотные активы | 177 013 | 180 649 | 8 181 | 69 390 |
Всего по разделу 2 | 3 196 781 | 2 702 387 | 3 107 593 | 2 905 684 |
Баланс | 3 993 910 | 4 458 529 | 7 150 230 | 7 495 507 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 039 095 | 1 039 095 | 1 039 095 | 1 039 095 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 921 531 | 921 531 | 4 724 466 |
Резервный капитал | 4 166 | 12 667 | 12 667 | 12 667 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 556 568 | 48 474 | (1 787 147) | (2 594 995) |
Всего по разделу 3 | 1 599 829 | 2 021 767 | 186 146 | 3 181 233 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Прочие обязательства | 0 | 0 | 1 195 265 | 1 199 474 |
Итого по разделу 4 | 0 | 0 | 1 195 265 | 1 199 474 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 2 679 340 | 0 |
Кредиторская задолженность | 2 298 448 | 2 436 762 | 3 089 479 | 3 114 800 |
Оценочные обязательства | 95 363 | 0 | 0 | 0 |
Прочие обязательства | 270 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 2 394 081 | 2 436 762 | 5 768 819 | 3 114 800 |
Баланс | 3 993 910 | 4 458 529 | 7 150 230 | 7 495 507 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 14 866 983 | 10 469 602 | 15 508 992 |
Себестоимость | (15 891 720) | (12 593 050) | (16 513 538) |
Валовая прибыль (убыток) | (1 024 737) | (2 123 448) | (1 004 546) |
Коммерческие расходы | (6 639) | (14 609) | (13 388) |
Управленческие расходы | (193 019) | (218 908) | (291 905) |
Прибыль (убыток) от продаж | (1 224 395) | (2 356 965) | (1 309 839) |
Проценты к получению | 56 651 | 58 453 | 83 690 |
Проценты к уплате | (10) | (0) | (0) |
Прочие доходы | 592 242 | 686 579 | 466 412 |
Прочие расходы | (40 701) | (47 900) | (48 111) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (616 213) | (1 659 833) | (807 848) |
Текущий налог на прибыль | 116 620 | 321 572 | 157 245 |
Прочее | (0) | (497 360) | (157 245) |
Чистая прибыль (убыток) | (499 593) | (1 835 621) | (807 848) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)