Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «Нордстар»

АО «Авиакомпания «Нордстар» (АО «АК «Нордстар») действует с 13 марта 2002 г.

ИНН 8401008386, ОГРН 1028400000200, ОКПО 58265631.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 660075, Красноярский край, город Красноярск, улица Маерчака, дом 31а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Нордстар»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Нордстар»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Авиакомпания «Нордстар»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Авиакомпания «Нордстар»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Нордстар»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 18 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Нордстар»

Таблица 19 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Нордстар»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Лисса

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Спрингейта

Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Нордстар» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авиакомпания «Нордстар» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Нордстар» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы14 9549 10527 67942 091
Основные средства715 159750 2112 822 6073 775 880
Доходные вложения в материальные активы00530 307449 754
Отложенные налоговые активы64 395181 01500
Прочие внеоборотные активы2 621815 811662 044322 098
Всего по разделу 1797 1291 756 1424 042 6374 589 823
2. Оборотные активы
Запасы309 072436 465540 096376 411
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1071 6031 1325 398
краткосрочная дебиторская задолженность969 281848 794830 832917 625
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 306 9921 231 2281 650 0001 504 831
Денежные средства и денежные эквиваленты434 3163 64877 35232 029
Прочие оборотные активы177 013180 6498 18169 390
Всего по разделу 23 196 7812 702 3873 107 5932 905 684
Баланс3 993 9104 458 5297 150 2307 495 507
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 039 0951 039 0951 039 0951 039 095
Добавочный капитал (без переоценки)0921 531921 5314 724 466
Резервный капитал4 16612 66712 66712 667
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)556 56848 474(1 787 147)(2 594 995)
Всего по разделу 31 599 8292 021 767186 1463 181 233
4. Долгосрочные обязательства
Прочие обязательства001 195 2651 199 474
Итого по разделу 4001 195 2651 199 474
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства002 679 3400
Кредиторская задолженность2 298 4482 436 7623 089 4793 114 800
Оценочные обязательства95 363000
Прочие обязательства270000
Всего по разделу 52 394 0812 436 7625 768 8193 114 800
Баланс3 993 9104 458 5297 150 2307 495 507

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка14 866 98310 469 60215 508 992
Себестоимость(15 891 720)(12 593 050)(16 513 538)
Валовая прибыль (убыток)(1 024 737)(2 123 448)(1 004 546)
Коммерческие расходы(6 639)(14 609)(13 388)
Управленческие расходы(193 019)(218 908)(291 905)
Прибыль (убыток) от продаж(1 224 395)(2 356 965)(1 309 839)
Проценты к получению56 65158 45383 690
Проценты к уплате(10)(0)(0)
Прочие доходы592 242686 579466 412
Прочие расходы(40 701)(47 900)(48 111)
Прибыль (убыток) до налогообложения(616 213)(1 659 833)(807 848)
Текущий налог на прибыль116 620321 572157 245
Прочее(0)(497 360)(157 245)
Чистая прибыль (убыток)(499 593)(1 835 621)(807 848)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------