Анализ финансового состояния АО «ТД «Русский Холодъ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТД «Русский Холодъ»

АО «ТД «Русский Холодъ» зарегистрировано 3 июня 2005 г.

ИНН 2221069438, ОГРН 1052201906657, ОКПО 77869642.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями».

Адрес: 188641, Ленинградская область, Всеволожский район, поселок Ковалево, Поперечная улица, дом 15, кабинет 3226(28).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТД «Русский Холодъ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТД «Русский Холодъ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТД «Русский Холодъ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТД «Русский Холодъ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТД «Русский Холодъ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТД «Русский Холодъ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТД «Русский Холодъ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТД «Русский Холодъ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ТД «Русский Холодъ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТД «Русский Холодъ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТД «Русский Холодъ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТД «Русский Холодъ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ТД «Русский Холодъ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТД «Русский Холодъ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы6 864245142 214141 503
Основные средства1 200 5881 157 3371 138 1051 427 198
Финансовые вложения77 02384 00784 00777 007
Отложенные налоговые активы97 62096 37595 73094 764
Всего по разделу 11 382 0951 337 9641 460 0561 740 472
2. Оборотные активы
Запасы1 144 6991 193 3421 609 5081 682 032
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям52 72254 262114 228148 154
краткосрочная дебиторская задолженность1 861 6172 221 6372 362 7082 898 432
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)430 107563 283446 414406 162
Денежные средства и денежные эквиваленты198 281149 22074 92895 818
Прочие оборотные активы18 8038 6519 530174 621
Всего по разделу 23 706 2294 190 3954 617 3165 405 219
Баланс5 088 3245 528 3596 077 3727 145 691
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Резервный капитал15151515
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 289 4951 402 4541 564 7161 845 918
Всего по разделу 31 289 6101 402 5691 564 8311 846 033
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 063 0003 335 0003 386 0004 037 000
Отложенные налоговые обязательства212 701278 097298 464354 646
Итого по разделу 43 275 7013 613 0973 684 4644 391 646
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства208 665197 313527 253561 693
Кредиторская задолженность314 235315 380300 824346 319
Оценочные обязательства113000
Всего по разделу 5523 013512 693828 077908 012
Баланс5 088 3245 528 3596 077 3727 145 691

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 168 6857 289 7517 320 333
Себестоимость(4 733 578)(4 870 523)(4 987 750)
Валовая прибыль (убыток)2 435 1072 419 2282 332 583
Коммерческие расходы(1 553 375)(1 553 940)(1 213 401)
Прибыль (убыток) от продаж881 732865 2881 119 182
Проценты к получению33 00226 54724 790
Проценты к уплате(370 119)(328 710)(370 232)
Прочие доходы282 9485 157 8599 528 675
Прочие расходы(644 159)(5 524 567)(9 949 611)
Прибыль (убыток) до налогообложения183 404196 417352 804
Текущий налог на прибыль(3 695)(34 041)(71 567)
Изменение отложенных налоговых обязательств(65 396)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 245)(0)(0)
Прочее(109)(114)(35)
Чистая прибыль (убыток)112 959162 262281 202

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------