Анализ финансового состояния ПАО «САК «Энергогарант» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «САК «Энергогарант»

ПАО «Страховая акционерная компания «Энергогарант» (ПАО «САК «Энергогарант») была основана в 1992 году для страхования крупных рисков в энергетической сфере. Компания входит в состав Ассоциации «Страховая группа «Энергогарант».

Рейтинговым агентством «Эксперт PA» Компании присвоен рейтинг ruAА (высокий уровень финансовой надежности), прогноз «стабильный». Международным рейтинговым агентством S&P Global Компании присвоен долгосрочный международный рейтинг на уровне «BB», прогноз «стабильный». Аналитическим агентством «БизнесДром» Компании присвоена оценка «Знак качества» на уровне А1, что соответствует наивысшему уровню качества оказываемых услуг.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ПАО «САК «Энергогарант», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО «САК «Энергогарант», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО «САК «Энергогарант»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО «САК «Энергогарант»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО «САК «Энергогарант»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО «САК «Энергогарант», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО «САК «Энергогарант»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО «САК «Энергогарант»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «САК «Энергогарант» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО «САК «Энергогарант»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «САК «Энергогарант»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «САК «Энергогарант»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «САК «Энергогарант»

Выводы

1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
3. Состояние финансовой устойчивости ПАО «САК «Энергогарант» улучшилось.
4. ПАО «САК «Энергогарант» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 33,20 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ПАО «САК «Энергогарант» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 504,09 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
7. В 2019 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2020 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2021 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО «САК «Энергогарант» улучшилось.

Данные из отчетности ПАО «САК «Энергогарант» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)