Анализ финансового состояния ПАО «Россети Кубань» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Россети Кубань»

ПАО «Россети Кубань» действует с 10 февраля 1993 г.

ИНН 2309001660, ОГРН 1022301427268, ОКПО 00104604.

Основным видом деятельности является «Передача электроэнергии и технологическое присоединение к распределительным электросетям».

Адрес: 350033, Краснодарский край, г. Краснодар, Ставропольская ул., д. 2а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Кубань»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Кубань»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Россети Кубань»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Россети Кубань»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Кубань» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Кубань» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Россети Кубань»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Россети Кубань»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Россети Кубань»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Россети Кубань»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Россети Кубань» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Россети Кубань»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Россети Кубань»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Россети Кубань» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы33 45638 621134 682145 514
Результаты исследований и разработок69 571107 45033 75617 603
Основные средства59 659 05062 534 63563 343 13063 827 345
Финансовые вложения36 00437 55639 05031 579
Отложенные налоговые активы881 948857 928888 3571 020 464
Прочие внеоборотные активы84 981130 725291 676253 975
Всего по разделу 160 765 01063 706 91564 730 65165 296 480
2. Оборотные активы
Запасы1 580 6571 861 5381 835 6321 910 048
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 0202 4502 55819 601
краткосрочная дебиторская задолженность6 847 3887 057 4107 433 1098 547 200
Денежные средства и денежные эквиваленты1 667 6982 194 4821 699 590718 034
Прочие оборотные активы989 9801 179 000625 747888 881
Всего по разделу 211 091 74312 294 88011 596 63612 083 764
Баланс71 856 75376 001 79576 327 28777 380 244
3. Капитал и резервы
Уставный капитал30 379 33530 379 33533 465 78433 465 784
Переоценка внеоборотных активов10 755 5609 873 91400
Добавочный капитал (без переоценки)6 481 9166 481 9166 481 9166 481 916
Резервный капитал268 996295 260302 820424 221
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(12 476 889)(12 510 296)(283 379)(2 542 723)
Всего по разделу 335 408 91834 520 12939 967 14137 829 198
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства22 617 79613 283 23919 432 91117 882 922
Отложенные налоговые обязательства178 8321 250 1161 871 8762 132 816
Прочие обязательства989 5051 248 6751 161 5831 514 462
Итого по разделу 423 786 13315 782 03022 466 37021 530 200
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства91 06411 395 2793 652 5925 553 866
Кредиторская задолженность11 044 75012 833 0898 757 71310 763 538
Доходы будущих периодов126 616123 239138 274159 854
Оценочные обязательства1 399 2721 348 0291 339 5961 527 161
Прочие обязательства005 60116 427
Всего по разделу 512 661 70225 699 63613 893 77618 020 846
Баланс71 856 75376 001 79576 327 28777 380 244

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка46 401 07951 003 69949 369 580
Себестоимость(41 461 392)(43 773 854)(46 800 254)
Валовая прибыль (убыток)4 939 6877 229 8452 569 326
Управленческие расходы(155 482)(162 236)(175 087)
Прибыль (убыток) от продаж4 784 2057 067 6092 394 239
Доходы от участия в других организациях9 068635668
Проценты к получению81 52867 39028 872
Проценты к уплате(1 911 383)(1 971 069)(1 593 371)
Прочие доходы2 575 3412 269 6261 563 197
Прочие расходы(4 258 941)(3 909 428)(3 777 891)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 279 8183 524 763(1 384 286)
Текущий налог на прибыль(931 885)(1 306 119)(265 794)
Прочее(196 735)285 039148 802
Чистая прибыль (убыток)151 1982 503 683(1 501 278)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------