Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния ПАО «Россети Кубань» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Россети Кубань»
ПАО «Россети Кубань» действует с 10 февраля 1993 г.
ИНН 2309001660, ОГРН 1022301427268, ОКПО 00104604.
Основным видом деятельности является «Передача электроэнергии и технологическое присоединение к распределительным электросетям».
Адрес: 350033, Краснодарский край, г. Краснодар, Ставропольская ул., д. 2а.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Кубань»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Кубань»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Россети Кубань»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Россети Кубань»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Кубань» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Кубань» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Россети Кубань»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Россети Кубань»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Россети Кубань»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Россети Кубань»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Россети Кубань» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Россети Кубань»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Россети Кубань»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Кубань» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Россети Кубань» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ПАО «Россети Кубань» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 33 456 | 38 621 | 134 682 | 145 514 |
Результаты исследований и разработок | 69 571 | 107 450 | 33 756 | 17 603 |
Основные средства | 59 659 050 | 62 534 635 | 63 343 130 | 63 827 345 |
Финансовые вложения | 36 004 | 37 556 | 39 050 | 31 579 |
Отложенные налоговые активы | 881 948 | 857 928 | 888 357 | 1 020 464 |
Прочие внеоборотные активы | 84 981 | 130 725 | 291 676 | 253 975 |
Всего по разделу 1 | 60 765 010 | 63 706 915 | 64 730 651 | 65 296 480 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 580 657 | 1 861 538 | 1 835 632 | 1 910 048 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 020 | 2 450 | 2 558 | 19 601 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 847 388 | 7 057 410 | 7 433 109 | 8 547 200 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 667 698 | 2 194 482 | 1 699 590 | 718 034 |
Прочие оборотные активы | 989 980 | 1 179 000 | 625 747 | 888 881 |
Всего по разделу 2 | 11 091 743 | 12 294 880 | 11 596 636 | 12 083 764 |
Баланс | 71 856 753 | 76 001 795 | 76 327 287 | 77 380 244 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 30 379 335 | 30 379 335 | 33 465 784 | 33 465 784 |
Переоценка внеоборотных активов | 10 755 560 | 9 873 914 | 0 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 6 481 916 | 6 481 916 | 6 481 916 | 6 481 916 |
Резервный капитал | 268 996 | 295 260 | 302 820 | 424 221 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (12 476 889) | (12 510 296) | (283 379) | (2 542 723) |
Всего по разделу 3 | 35 408 918 | 34 520 129 | 39 967 141 | 37 829 198 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 22 617 796 | 13 283 239 | 19 432 911 | 17 882 922 |
Отложенные налоговые обязательства | 178 832 | 1 250 116 | 1 871 876 | 2 132 816 |
Прочие обязательства | 989 505 | 1 248 675 | 1 161 583 | 1 514 462 |
Итого по разделу 4 | 23 786 133 | 15 782 030 | 22 466 370 | 21 530 200 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 91 064 | 11 395 279 | 3 652 592 | 5 553 866 |
Кредиторская задолженность | 11 044 750 | 12 833 089 | 8 757 713 | 10 763 538 |
Доходы будущих периодов | 126 616 | 123 239 | 138 274 | 159 854 |
Оценочные обязательства | 1 399 272 | 1 348 029 | 1 339 596 | 1 527 161 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 5 601 | 16 427 |
Всего по разделу 5 | 12 661 702 | 25 699 636 | 13 893 776 | 18 020 846 |
Баланс | 71 856 753 | 76 001 795 | 76 327 287 | 77 380 244 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 46 401 079 | 51 003 699 | 49 369 580 |
Себестоимость | (41 461 392) | (43 773 854) | (46 800 254) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 939 687 | 7 229 845 | 2 569 326 |
Управленческие расходы | (155 482) | (162 236) | (175 087) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 784 205 | 7 067 609 | 2 394 239 |
Доходы от участия в других организациях | 9 068 | 635 | 668 |
Проценты к получению | 81 528 | 67 390 | 28 872 |
Проценты к уплате | (1 911 383) | (1 971 069) | (1 593 371) |
Прочие доходы | 2 575 341 | 2 269 626 | 1 563 197 |
Прочие расходы | (4 258 941) | (3 909 428) | (3 777 891) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 279 818 | 3 524 763 | (1 384 286) |
Текущий налог на прибыль | (931 885) | (1 306 119) | (265 794) |
Прочее | (196 735) | 285 039 | 148 802 |
Чистая прибыль (убыток) | 151 198 | 2 503 683 | (1 501 278) |