Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Аэропорт Толмачево»
АО «Аэропорт Толмачево» действует с 19 декабря 1995 г.
ИНН 5448100208, ОГРН 1025405625024, ОКПО 01129457.
Основным видом деятельности является «Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным и космическим транспортом».
Адрес: 633104, Новосибирская область, г. Обь, пр кт Мозжерина, д. 8а, каб. 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Аэропорт Толмачево»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Аэропорт Толмачево»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Аэропорт Толмачево»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Аэропорт Толмачево»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Аэропорт Толмачево» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Аэропорт Толмачево» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Аэропорт Толмачево»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Аэропорт Толмачево»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Аэропорт Толмачево»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Аэропорт Толмачево»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Аэропорт Толмачево» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Аэропорт Толмачево»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Аэропорт Толмачево»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Аэропорт Толмачево» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Аэропорт Толмачево» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 382 | 2 051 | 1 756 | 1 461 |
Основные средства | 6 856 215 | 6 904 414 | 7 558 790 | 8 455 221 |
Финансовые вложения | 2 119 709 | 1 868 877 | 2 228 877 | 2 938 877 |
Отложенные налоговые активы | 6 738 | 7 689 | 9 436 | 15 894 |
Прочие внеоборотные активы | 88 765 | 55 017 | 275 020 | 1 265 225 |
Всего по разделу 1 | 9 073 809 | 8 838 048 | 10 073 879 | 12 676 678 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 120 408 | 135 348 | 150 033 | 133 031 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 828 | 1 061 | 110 | 13 677 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 392 930 | 549 013 | 538 069 | 1 202 536 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 700 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 36 793 | 137 911 | 466 952 | 91 291 |
Прочие оборотные активы | 142 | 556 | 207 | 155 |
Всего по разделу 2 | 551 101 | 823 889 | 1 155 371 | 2 140 690 |
Баланс | 9 624 910 | 9 661 937 | 11 229 250 | 14 817 368 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 124 441 | 124 441 | 124 441 | 124 441 |
Переоценка внеоборотных активов | 4 030 042 | 3 293 656 | 3 356 386 | 3 336 361 |
Резервный капитал | 18 666 | 18 666 | 18 666 | 18 666 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 856 832 | 1 721 683 | 3 051 477 | 5 469 182 |
Всего по разделу 3 | 6 029 981 | 5 158 446 | 6 550 970 | 8 948 650 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 008 365 | 3 008 365 | 2 948 198 | 2 797 780 |
Отложенные налоговые обязательства | 126 322 | 923 886 | 930 612 | 950 385 |
Итого по разделу 4 | 3 134 687 | 3 932 251 | 3 878 810 | 3 748 165 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 547 | 2 028 | 62 195 | 1 057 381 |
Кредиторская задолженность | 399 826 | 504 910 | 621 624 | 985 006 |
Доходы будущих периодов | 17 176 | 15 875 | 15 464 | 14 620 |
Оценочные обязательства | 40 693 | 48 427 | 100 187 | 63 545 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 1 |
Всего по разделу 5 | 460 242 | 571 240 | 799 470 | 2 120 553 |
Баланс | 9 624 910 | 9 661 937 | 11 229 250 | 14 817 368 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 5 382 784 | 5 799 295 | 5 318 172 |
Себестоимость | (2 161 009) | (2 341 861) | (2 151 562) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 221 775 | 3 457 434 | 3 166 610 |
Коммерческие расходы | (39 946) | (49 239) | (41 056) |
Управленческие расходы | (403 430) | (425 987) | (324 254) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 778 399 | 2 982 208 | 2 801 300 |
Доходы от участия в других организациях | 59 994 | 89 991 | 39 996 |
Проценты к получению | 26 284 | 18 870 | 63 529 |
Проценты к уплате | (267 558) | (246 686) | (197 495) |
Прочие доходы | 70 283 | 97 936 | 350 768 |
Прочие расходы | (147 576) | (197 942) | (115 459) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 519 826 | 2 744 377 | 2 942 639 |
Текущий налог на прибыль | (499 216) | (561 053) | (544 900) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (6 849) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 951 | (0) | (0) |
Прочее | (1) | 1 097 | 4 687 |
Чистая прибыль (убыток) | 2 014 711 | 2 184 421 | 2 402 426 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------