Анализ финансового состояния ООО «Башнефть-Розница» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Башнефть-Розница»

ООО «Башнефть Розница» зарегистрировано 21 мая 2003 г.

ИНН 1831090630, ОГРН 1031800564157, ОКПО 14733048.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах».

Адрес: 450001, Республика Башкортостан, город Уфа, улица Бессонова, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Башнефть-Розница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Башнефть-Розница»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Башнефть-Розница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Башнефть-Розница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Башнефть-Розница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Башнефть-Розница» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Башнефть-Розница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Башнефть-Розница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Башнефть-Розница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Башнефть-Розница»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Башнефть-Розница»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Башнефть-Розница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Розница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Башнефть-Розница» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ООО «Башнефть-Розница» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы136118123151
Основные средства5 994 9945 369 0104 814 9604 185 713
Доходные вложения в материальные активы16 139000
Финансовые вложения6 4306 7945140
Отложенные налоговые активы231 981449 397218 223227 598
Прочие внеоборотные активы132 71672 13626 29311 510
Всего по разделу 16 382 3965 897 4555 060 1134 424 972
2. Оборотные активы
Запасы4 145 9534 894 8273 969 2633 630 386
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19 29470 44437 56860 119
краткосрочная дебиторская задолженность4 604 5672 901 52510 584 48310 344 784
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10000
Денежные средства и денежные эквиваленты602 396833 591321 770304 693
Прочие оборотные активы126 425134 320832 307750 513
Всего по разделу 29 498 6458 834 70715 745 39115 090 495
Баланс15 881 04114 732 16220 805 50419 515 467
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 502 3932 502 3932 502 3932 502 393
Добавочный капитал (без переоценки)642 168642 168642 168642 168
Резервный капитал7315 83715 837125 120
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 815 5307 196 09812 206 16111 222 806
Всего по разделу 311 960 16410 356 49615 366 55914 492 487
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства209 918169 008161 755142 242
Оценочные обязательства08 01316 5650
Итого по разделу 4209 918177 021178 320142 242
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 983 7783 540 9664 601 1624 174 990
Доходы будущих периодов245 737224 243234 126239 929
Оценочные обязательства481 444433 436425 337465 819
Всего по разделу 53 710 9594 198 6455 260 6254 880 738
Баланс15 881 04114 732 16220 805 50419 515 467

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка119 287 006127 416 959112 075 868
Себестоимость(111 085 334)(111 129 454)(96 726 962)
Валовая прибыль (убыток)8 201 67216 287 50515 348 906
Коммерческие расходы(8 654 886)(8 418 135)(8 456 044)
Управленческие расходы(828 469)(1 262 941)(1 268 993)
Прибыль (убыток) от продаж(1 281 683)6 606 4295 623 869
Доходы от участия в других организациях(0)514(0)
Проценты к получению7 65613 44016 931
Прочие доходы350 607483 876377 994
Прочие расходы(703 579)(789 442)(911 221)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 626 999)6 314 8175 107 573
Текущий налог на прибыль(0)(1 327 605)(1 109 887)
Изменение отложенных налоговых обязательств40 911(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов215 318(0)(0)
Прочее53 65022 85129 022
Чистая прибыль (убыток)(1 317 120)5 010 0634 026 708

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------