Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «Агро-44» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Агро-44»
ООО «Агро 44» действует с 15 января 2002 г.
ИНН 4401025970, ОГРН 1024400512894, ОКПО 50120695.
Основным видом деятельности является «Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами».
Адрес: 156005, Костромская область, город Кострома, улица Нижняя Дебря, 58.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агро-44»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агро-44»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агро-44» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агро-44»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агро-44»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агро-44» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агро-44» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агро-44»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агро-44»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агро-44»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агро-44»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агро-44»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агро-44»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Агро-44» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Основные средства | 592 | 460 | 373 | 1 367 |
| Всего по разделу 1 | 592 | 460 | 373 | 1 367 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 4 804 | 4 184 | 4 420 | 4 660 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 4 346 | 3 319 | 2 773 | 2 112 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 283 | 1 359 | 1 025 | 427 |
| Прочие оборотные активы | 19 | 23 | 19 | 18 |
| Всего по разделу 2 | 9 452 | 8 885 | 8 237 | 7 217 |
| Баланс | 10 044 | 9 345 | 8 610 | 8 584 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 79 | 760 | 3 358 | 3 988 |
| Всего по разделу 3 | 89 | 770 | 3 368 | 3 998 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Кредиторская задолженность | 9 955 | 8 575 | 5 242 | 4 586 |
| Всего по разделу 5 | 9 955 | 8 575 | 5 242 | 4 586 |
| Баланс | 10 044 | 9 345 | 8 610 | 8 584 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 15 696 | 19 559 | 20 483 |
| Себестоимость | (10 977) | (13 094) | (13 192) |
| Валовая прибыль (убыток) | 4 719 | 6 465 | 7 291 |
| Коммерческие расходы | (3 464) | (5 512) | (4 384) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 255 | 953 | 2 907 |
| Прочие доходы | (0) | 4 823 | 25 |
| Прочие расходы | (283) | (2 536) | (221) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 972 | 3 240 | 2 711 |
| Текущий налог на прибыль | (195) | (573) | (542) |
| Прочее | (92) | (73) | (38) |
| Чистая прибыль (убыток) | 685 | 2 594 | 2 131 |