Анализ финансового состояния ООО «Агро-44» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Агро-44»

ООО «Агро 44» действует с 15 января 2002 г.

ИНН 4401025970, ОГРН 1024400512894, ОКПО 50120695.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая удобрениями и агрохимическими продуктами».

Адрес: 156005, Костромская область, город Кострома, улица Нижняя Дебря, 58.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агро-44»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агро-44»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агро-44» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агро-44»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агро-44»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агро-44» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агро-44» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агро-44»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агро-44»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агро-44»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агро-44»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агро-44»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агро-44»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агро-44» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агро-44» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Агро-44» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Агро-44» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства5924603731 367
Всего по разделу 15924603731 367
2. Оборотные активы
Запасы4 8044 1844 4204 660
краткосрочная дебиторская задолженность4 3463 3192 7732 112
Денежные средства и денежные эквиваленты2831 3591 025427
Прочие оборотные активы19231918
Всего по разделу 29 4528 8858 2377 217
Баланс10 0449 3458 6108 584
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)797603 3583 988
Всего по разделу 3897703 3683 998
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность9 9558 5755 2424 586
Всего по разделу 59 9558 5755 2424 586
Баланс10 0449 3458 6108 584

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка15 69619 55920 483
Себестоимость(10 977)(13 094)(13 192)
Валовая прибыль (убыток)4 7196 4657 291
Коммерческие расходы(3 464)(5 512)(4 384)
Прибыль (убыток) от продаж1 2559532 907
Прочие доходы(0)4 82325
Прочие расходы(283)(2 536)(221)
Прибыль (убыток) до налогообложения9723 2402 711
Текущий налог на прибыль(195)(573)(542)
Прочее(92)(73)(38)
Чистая прибыль (убыток)6852 5942 131

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------