Анализ финансового состояния ООО «Отель Менеджмент» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Отель Менеджмент»

ООО «Отель Менеджмент» зарегистрировано 24 сентября 2012 г.

ИНН 7811531750, ОГРН 1127847495863, ОКПО 11143518.

Основным видом деятельности является «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания».

Адрес: 196626, город Санкт Петербург, поселок Шушары, Петербургское шоссе, дом 62 корпус 1, пом 367.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Отель Менеджмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Отель Менеджмент»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Отель Менеджмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Отель Менеджмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Отель Менеджмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Отель Менеджмент» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Отель Менеджмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Отель Менеджмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Отель Менеджмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Отель Менеджмент»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Отель Менеджмент»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Отель Менеджмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Отель Менеджмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Отель Менеджмент» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ООО «Отель Менеджмент» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7821 7001 5281 339
Основные средства259 670196 399285 125164 606
Отложенные налоговые активы185 033229 540298 518397 036
Прочие внеоборотные активы3 3351 7706342 220
Всего по разделу 1448 820429 409585 805565 201
2. Оборотные активы
Запасы22 52733 98833 54122 142
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям140 818124 798136 092169 626
краткосрочная дебиторская задолженность16 55033 65537 65742 149
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)152 478192 567463 329170 200
Денежные средства и денежные эквиваленты11 9936 73210 41056 146
Прочие оборотные активы2 1491 4791 4092 812
Всего по разделу 2346 515393 219682 438463 075
Баланс795 335822 6281 268 2431 028 276
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(755 657)(945 070)(1 228 013)(1 622 565)
Всего по разделу 3-755 647-945 060-1 228 003-1 622 555
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства84 792190 3922 000 0002 028 532
Отложенные налоговые обязательства29181631
Прочие обязательства0889 20100
Итого по разделу 484 8211 079 6112 000 0162 028 563
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства299 863124 111012 573
Кредиторская задолженность1 158 544556 461486 402601 352
Доходы будущих периодов04563 2784 786
Оценочные обязательства4 9366 5316 4773 531
Прочие обязательства2 8185187326
Всего по разделу 51 466 161688 077496 230622 268
Баланс795 335822 6281 268 2431 028 276

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка775 606850 756246 508
Себестоимость(796 989)(895 851)(556 848)
Валовая прибыль (убыток)(21 383)(45 095)(310 340)
Коммерческие расходы(47)(13)(4)
Управленческие расходы(192 917)(222 703)(151 849)
Прибыль (убыток) от продаж(214 347)(267 811)(462 193)
Проценты к получению9 52122 3029 576
Проценты к уплате(21 707)(92 925)(54 942)
Прочие доходы23 90424 56893 973
Прочие расходы(31 302)(38 056)(79 468)
Прибыль (убыток) до налогообложения(233 931)(351 922)(493 054)
Текущий налог на прибыль(0)68 97998 502
Изменение отложенных налоговых обязательств11(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов44 507(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(189 413)(282 943)(394 552)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------