Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Энергосбыт Плюс»
АО «Энергосбыт Плюс» зарегистрировано 1 июля 2005 г.
ИНН 5612042824, ОГРН 1055612021981, ОКПО 77255638.
Основным видом деятельности является «Торговля электроэнергией».
Адрес: 143421, Московская область, Красногорский район, автодорога Балтия, территория 26 км бизнес центр Рига Ленд, строение 3, офис 513.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергосбыт Плюс»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергосбыт Плюс»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Энергосбыт Плюс»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Энергосбыт Плюс»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергосбыт Плюс» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергосбыт Плюс» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Энергосбыт Плюс»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Энергосбыт Плюс»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Энергосбыт Плюс»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Энергосбыт Плюс»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Энергосбыт Плюс» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Энергосбыт Плюс»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Энергосбыт Плюс»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Энергосбыт Плюс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 699 | 3 514 | 2 117 | 1 389 |
Основные средства | 978 217 | 1 019 882 | 1 154 265 | 1 762 072 |
Финансовые вложения | 20 088 | 319 067 | 319 153 | 325 057 |
Отложенные налоговые активы | 587 077 | 832 879 | 1 066 588 | 2 712 979 |
Прочие внеоборотные активы | 328 520 | 363 685 | 410 223 | 599 611 |
Всего по разделу 1 | 1 917 601 | 2 539 027 | 2 952 346 | 5 401 108 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 45 515 | 62 697 | 20 598 | 22 787 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 819 | 2 371 | 521 | 590 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 10 037 724 | 7 004 816 | 7 225 954 | 8 223 650 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 889 282 | 7 844 | 4 491 | 98 500 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 179 003 | 2 805 473 | 3 307 717 | 3 980 700 |
Прочие оборотные активы | 33 696 | 26 806 | 2 609 | 1 103 |
Всего по разделу 2 | 12 187 039 | 9 910 007 | 10 561 890 | 12 327 330 |
Баланс | 14 104 640 | 12 449 034 | 13 514 236 | 17 728 438 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 60 618 | 60 618 | 60 618 | 60 618 |
Переоценка внеоборотных активов | 758 244 | 659 734 | 659 734 | 657 938 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 12 637 | 12 637 | 12 637 | 12 637 |
Резервный капитал | 3 031 | 3 031 | 3 031 | 3 031 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 228 588 | 1 394 428 | 1 710 442 | 3 328 760 |
Всего по разделу 3 | 2 063 118 | 2 130 448 | 2 446 462 | 4 062 984 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 432 440 | 716 020 | 876 381 | 2 331 961 |
Оценочные обязательства | 129 592 | 109 522 | 172 113 | 0 |
Итого по разделу 4 | 562 032 | 825 542 | 1 048 494 | 2 331 961 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 800 401 | 319 | 2 | 0 |
Кредиторская задолженность | 9 088 488 | 8 969 609 | 9 392 693 | 10 525 149 |
Оценочные обязательства | 590 601 | 523 116 | 626 585 | 808 344 |
Всего по разделу 5 | 11 479 490 | 9 493 044 | 10 019 280 | 11 333 493 |
Баланс | 14 104 640 | 12 449 034 | 13 514 236 | 17 728 438 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 98 463 615 | 100 194 793 | 102 520 977 |
Себестоимость | (59 639 443) | (61 435 832) | (62 522 784) |
Валовая прибыль (убыток) | 38 824 172 | 38 758 961 | 39 998 193 |
Коммерческие расходы | (37 059 713) | (36 462 691) | (36 307 255) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 764 459 | 2 296 270 | 3 690 938 |
Проценты к получению | 84 543 | 145 794 | 131 630 |
Проценты к уплате | (119 121) | (5 751) | (11 838) |
Прочие доходы | 1 433 699 | 1 638 287 | 1 151 431 |
Прочие расходы | (2 959 624) | (3 622 726) | (3 192 965) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 203 956 | 451 874 | 1 769 196 |
Текущий налог на прибыль | (60 039) | (135 760) | (401 577) |
Прочее | 19 341 | (100) | 42 004 |
Чистая прибыль (убыток) | 163 258 | 316 014 | 1 409 623 |