Анализ финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Энергосбыт Плюс»

АО «Энергосбыт Плюс» зарегистрировано 1 июля 2005 г.

ИНН 5612042824, ОГРН 1055612021981, ОКПО 77255638.

Основным видом деятельности является «Торговля электроэнергией».

Адрес: 143421, Московская область, Красногорский район, автодорога Балтия, территория 26 км бизнес центр Рига Ленд, строение 3, офис 513.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергосбыт Плюс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергосбыт Плюс»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Энергосбыт Плюс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Энергосбыт Плюс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергосбыт Плюс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергосбыт Плюс» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Энергосбыт Плюс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Энергосбыт Плюс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Энергосбыт Плюс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Энергосбыт Плюс»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Энергосбыт Плюс» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Энергосбыт Плюс»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Энергосбыт Плюс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Энергосбыт Плюс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Энергосбыт Плюс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Энергосбыт Плюс» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 6993 5142 1171 389
Основные средства978 2171 019 8821 154 2651 762 072
Финансовые вложения20 088319 067319 153325 057
Отложенные налоговые активы587 077832 8791 066 5882 712 979
Прочие внеоборотные активы328 520363 685410 223599 611
Всего по разделу 11 917 6012 539 0272 952 3465 401 108
2. Оборотные активы
Запасы45 51562 69720 59822 787
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 8192 371521590
краткосрочная дебиторская задолженность10 037 7247 004 8167 225 9548 223 650
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)889 2827 8444 49198 500
Денежные средства и денежные эквиваленты1 179 0032 805 4733 307 7173 980 700
Прочие оборотные активы33 69626 8062 6091 103
Всего по разделу 212 187 0399 910 00710 561 89012 327 330
Баланс14 104 64012 449 03413 514 23617 728 438
3. Капитал и резервы
Уставный капитал60 61860 61860 61860 618
Переоценка внеоборотных активов758 244659 734659 734657 938
Добавочный капитал (без переоценки)12 63712 63712 63712 637
Резервный капитал3 0313 0313 0313 031
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 228 5881 394 4281 710 4423 328 760
Всего по разделу 32 063 1182 130 4482 446 4624 062 984
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства432 440716 020876 3812 331 961
Оценочные обязательства129 592109 522172 1130
Итого по разделу 4562 032825 5421 048 4942 331 961
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 800 40131920
Кредиторская задолженность9 088 4888 969 6099 392 69310 525 149
Оценочные обязательства590 601523 116626 585808 344
Всего по разделу 511 479 4909 493 04410 019 28011 333 493
Баланс14 104 64012 449 03413 514 23617 728 438

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка98 463 615100 194 793102 520 977
Себестоимость(59 639 443)(61 435 832)(62 522 784)
Валовая прибыль (убыток)38 824 17238 758 96139 998 193
Коммерческие расходы(37 059 713)(36 462 691)(36 307 255)
Прибыль (убыток) от продаж1 764 4592 296 2703 690 938
Проценты к получению84 543145 794131 630
Проценты к уплате(119 121)(5 751)(11 838)
Прочие доходы1 433 6991 638 2871 151 431
Прочие расходы(2 959 624)(3 622 726)(3 192 965)
Прибыль (убыток) до налогообложения203 956451 8741 769 196
Текущий налог на прибыль(60 039)(135 760)(401 577)
Прочее19 341(100)42 004
Чистая прибыль (убыток)163 258316 0141 409 623

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------