Анализ финансового состояния АО «Энергомера» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Энергомера»

Акционерное общество «Электротехнические заводы «Энергомера» (АО «Энергомера») зарегистрировано 30 апреля 2010 г.

ИНН 2635133470, ОГРН 1102635005384, ОКПО 63919543.

Основным видом деятельности является «Производство приборов и аппаратуры для измерения электрических величин или ионизирующих излучений».

Адрес: 355000, Ставропольский край, город Ставрополь, улица Ленина, дом 415, офис 294.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергомера»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Энергомера»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Энергомера» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Энергомера» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Энергомера»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Энергомера»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергомера» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Энергомера» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Энергомера»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Энергомера»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Энергомера» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Энергомера»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Энергомера»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Энергомера» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Энергомера»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Энергомера»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Энергомера» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Энергомера» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Энергомера» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Энергомера» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Энергомера» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Энергомера» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы319 347330 909374 149316 295
Результаты исследований и разработок24 20123 33328 663171 967
Основные средства1 240 9411 179 8811 379 5881 302 498
Доходные вложения в материальные активы67 385228 986259 88056 033
Финансовые вложения59 479191 939692 549692 549
Отложенные налоговые активы58 99678 05056 3034 141
Прочие внеоборотные активы11 96131 00616 98717 318
Всего по разделу 11 782 3102 064 1042 808 1192 560 801
2. Оборотные активы
Запасы3 325 0682 977 5672 528 6432 101 613
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 2713 27522 36722
краткосрочная дебиторская задолженность2 160 7622 822 7322 896 1004 175 913
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000300 000
Денежные средства и денежные эквиваленты801 541484 145505 750494 493
Прочие оборотные активы5 98513 4288 7688 194
Всего по разделу 26 294 6276 301 1475 961 6287 080 235
Баланс8 076 9378 365 2518 769 7479 641 036
3. Капитал и резервы
Уставный капитал810 000810 000810 000810 000
Переоценка внеоборотных активов395 162394 777430 944445 967
Резервный капитал40 50040 50049 36640 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)712 582619 509787 9531 741 248
Всего по разделу 31 958 2441 864 7862 078 2633 037 715
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 150 6645 077 1684 718 1673 224 442
Отложенные налоговые обязательства137 021141 936201 017232 451
Итого по разделу 45 287 6855 219 1044 919 1843 456 893
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства20 04120 771172 0451 212 755
Кредиторская задолженность770 8351 213 4911 543 2831 869 406
Доходы будущих периодов3828188
Оценочные обязательства40 09447 07156 95464 259
Всего по разделу 5831 0081 281 3611 772 3003 146 428
Баланс8 076 9378 365 2518 769 7479 641 036

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 797 9645 523 8237 531 149
Себестоимость(4 553 324)(4 108 634)(5 105 959)
Валовая прибыль (убыток)1 244 6401 415 1892 425 190
Коммерческие расходы(617 273)(701 869)(719 267)
Прибыль (убыток) от продаж627 367713 3201 705 923
Доходы от участия в других организациях102 49462 11843 999
Проценты к получению8 9765 1056 140
Проценты к уплате(574 236)(514 264)(516 274)
Прочие доходы117 844170 713244 633
Прочие расходы(188 260)(168 281)(294 864)
Прибыль (убыток) до налогообложения94 185268 7111 189 557
Текущий налог на прибыль(0)(89 782)(241 533)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 916)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов19 054(0)(0)
Прочее(1 397)(1 619)(3 596)
Чистая прибыль (убыток)106 926177 310944 428

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------