Анализ финансового состояния СПК «Береговой» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПК «Береговой»

Сельскохозяйственный производственный кооператив «Береговой» (СПК «Береговой») зарегистрирован 25 января 2005 г.

ИНН 4250001318, ОГРН 1054250000870, ОКПО 00594554.

Основным видом деятельности является «Выращивание овощей».

Адрес: 650512, Кемеровская Область – Кузбасс область, Кемеровский район, деревня Береговая, Строительная улица, 7 А.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Береговой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Береговой»

Рисунок 3 – Структура активов СПК «Береговой» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества СПК «Береговой» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПК «Береговой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности СПК «Береговой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Береговой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Береговой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии СПК «Береговой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов СПК «Береговой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата СПК «Береговой» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности СПК «Береговой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности СПК «Береговой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага СПК «Береговой» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности СПК «Береговой»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса СПК «Береговой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства СПК «Береговой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния СПК «Береговой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. СПК «Береговой» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности СПК «Береговой» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства244 524276 861335 426398 928
Прочие внеоборотные активы5 703000
Всего по разделу 1250 227276 861335 426398 928
2. Оборотные активы
Запасы246 149264 587274 700285 298
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0002 394
краткосрочная дебиторская задолженность33 14537 34253 438106 554
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00015 000
Денежные средства и денежные эквиваленты3838 53512 5731 491
Прочие оборотные активы12 31912 31910 25114 224
Всего по разделу 2291 996322 783350 962424 961
Баланс542 223599 644686 388823 889
3. Капитал и резервы
Уставный капитал696686682678
Добавочный капитал (без переоценки)141 937141 937141 937141 937
Резервный капитал5 3005 3005 3005 300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)335 980342 345403 072464 158
Всего по разделу 3483 913490 268550 991612 073
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0011 9278 392
Прочие обязательства18 842061 23285 066
Итого по разделу 418 842073 15993 458
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства22 80055 50036 00089 000
Кредиторская задолженность15 05152 04920 27721 758
Доходы будущих периодов494000
Оценочные обязательства1 1231 8275 9617 600
Всего по разделу 539 468109 37662 238118 358
Баланс542 223599 644686 388823 889

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка406 415455 128527 061
Себестоимость(325 155)(333 562)(417 444)
Валовая прибыль (убыток)81 260121 566109 617
Коммерческие расходы(65 261)(86 150)(85 883)
Прибыль (убыток) от продаж15 99935 41623 734
Проценты к получению(0)1 2351 028
Проценты к уплате(1 884)(2 828)(1 964)
Прочие доходы38 70779 78462 993
Прочие расходы(44 025)(50 859)(24 952)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 79762 74860 839
Прочее(2 432)(2 021)247
Чистая прибыль (убыток)6 36560 72761 086

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------