Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «ИНК» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ИНК»
ООО «Иркутская нефтяная компания» (ООО «ИНК») действует с 27 ноября 2000 г.
ИНН 3808066311, ОГРН 1023801010970, ОКПО 55547777.
Основным видом деятельности является «Добыча сырой нефти».
Адрес: 664007, Иркутская область, город Иркутск, Большой Литейный проспект, дом 4.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ИНК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ИНК»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «ИНК» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ИНК» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ИНК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ИНК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ИНК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ИНК» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ИНК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ИНК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ИНК» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ИНК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ИНК»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «ИНК» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ИНК»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ИНК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «ИНК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «ИНК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «ИНК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «ИНК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «ИНК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «ИНК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 202 704 | 188 879 | 172 929 | 764 759 |
Результаты исследований и разработок | 19 620 | 32 269 | 122 395 | 310 914 |
Нематериальные поисковые активы | 3 492 115 | 4 334 272 | 7 065 899 | 9 051 796 |
Материальные поисковые активы | 6 805 638 | 9 400 818 | 14 742 311 | 13 840 032 |
Основные средства | 101 328 996 | 118 720 829 | 131 864 264 | 151 110 159 |
Финансовые вложения | 8 708 305 | 21 690 627 | 32 243 013 | 68 521 693 |
Отложенные налоговые активы | 747 645 | 679 369 | 913 078 | 1 684 643 |
Прочие внеоборотные активы | 17 695 355 | 25 799 626 | 33 044 264 | 27 622 719 |
Всего по разделу 1 | 139 000 378 | 180 846 689 | 220 168 153 | 272 906 715 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 3 919 086 | 5 043 697 | 7 403 103 | 9 133 241 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 387 324 | 483 812 | 964 080 | 827 445 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 15 729 376 | 17 531 846 | 10 552 654 | 9 393 624 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 50 000 | 50 000 | 1 169 880 | 2 076 046 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 28 333 839 | 40 308 903 | 53 967 903 | 48 615 323 |
Прочие оборотные активы | 1 207 628 | 1 668 828 | 2 355 814 | 2 099 116 |
Всего по разделу 2 | 49 627 253 | 65 087 086 | 76 413 434 | 72 144 795 |
Баланс | 188 627 631 | 245 933 775 | 296 581 587 | 345 051 510 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 338 714 | 1 338 714 | 1 338 714 | 1 338 714 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 064 368 | 1 064 368 | 1 064 368 | 1 064 368 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 166 408 241 | 216 972 791 | 261 361 202 | 297 181 176 |
Всего по разделу 3 | 168 811 323 | 219 375 873 | 263 764 284 | 299 584 258 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 872 312 | 750 921 | 0 | 7 955 028 |
Отложенные налоговые обязательства | 3 865 274 | 5 244 909 | 6 559 721 | 7 129 291 |
Оценочные обязательства | 449 239 | 946 989 | 1 918 464 | 1 586 394 |
Итого по разделу 4 | 7 186 825 | 6 942 819 | 8 478 185 | 16 670 713 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 40 980 | 12 964 | 259 280 | 33 968 |
Кредиторская задолженность | 11 317 827 | 18 206 052 | 21 714 923 | 26 843 062 |
Оценочные обязательства | 1 270 676 | 1 396 067 | 2 364 915 | 1 919 509 |
Всего по разделу 5 | 12 629 483 | 19 615 083 | 24 339 118 | 28 796 539 |
Баланс | 188 627 631 | 245 933 775 | 296 581 587 | 345 051 510 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 178 764 534 | 176 694 901 | 136 592 590 |
Себестоимость | (72 609 229) | (83 701 289) | (73 971 862) |
Валовая прибыль (убыток) | 106 155 305 | 92 993 612 | 62 620 728 |
Коммерческие расходы | (21 006 233) | (23 406 907) | (18 081 520) |
Управленческие расходы | (4 140 117) | (5 037 560) | (4 850 089) |
Прибыль (убыток) от продаж | 81 008 955 | 64 549 145 | 39 689 119 |
Доходы от участия в других организациях | 20 637 370 | 15 067 796 | 8 037 708 |
Проценты к получению | 2 215 837 | 1 874 079 | 980 854 |
Проценты к уплате | (127 905) | (34 565) | (378 740) |
Прочие доходы | 8 913 942 | 3 876 674 | 17 677 740 |
Прочие расходы | (8 515 386) | (11 644 963) | (10 928 879) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 104 132 813 | 73 688 166 | 55 077 802 |
Текущий налог на прибыль | (12 669 331) | (9 607 154) | (7 522 858) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (1 379 609) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (69 334) | (0) | (0) |
Прочее | (65 394) | (41 524) | (111 045) |
Чистая прибыль (убыток) | 89 949 145 | 64 039 488 | 47 443 899 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------