Анализ финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» действует с 11 мая 1994 г.

ИНН 6454002828, ОГРН 1026403350710, ОКПО 03299985.

Основным видом деятельности является «Распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям».

Адрес: 410076, Саратовская область, город Саратов, улица Им Орджоникидзе Г.К., дом 26.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства899 3751 561 1101 678 2881 729 784
Финансовые вложения16 01313 24218 06319 343
Отложенные налоговые активы67 47745 36838 67431 199
Прочие внеоборотные активы3968343 098
Всего по разделу 1982 8681 619 8161 735 8591 783 424
2. Оборотные активы
Запасы139 943142 307148 002153 937
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5590476832
краткосрочная дебиторская задолженность810 613854 708731 931499 584
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)134 744167 601185 74965 595
Денежные средства и денежные эквиваленты7143 7183 8044 439
Прочие оборотные активы3 9055 2345 7005 559
Всего по разделу 21 089 9741 174 4721 075 262729 946
Баланс2 072 8422 794 2882 811 1212 513 370
3. Капитал и резервы
Уставный капитал74747474
Переоценка внеоборотных активов284 600284 317283 997281 605
Добавочный капитал (без переоценки)438 959438 589438 448436 248
Резервный капитал4444
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)376 616487 657551 170602 254
Всего по разделу 31 100 2531 210 6411 273 6931 320 185
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства36 6632 86022 78125 094
Прочие обязательства399 260938 235574 151559 327
Итого по разделу 4435 923941 095596 932584 421
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность383 862439 993754 220467 794
Доходы будущих периодов594566538511
Оценочные обязательства152 210201 993185 738140 459
Всего по разделу 5536 666642 552940 496608 764
Баланс2 072 8422 794 2882 811 1212 513 370

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 564 0522 416 3412 462 175
Себестоимость(1 848 796)(2 008 373)(2 032 644)
Валовая прибыль (убыток)715 256407 968429 531
Коммерческие расходы(0)(1 007)(3 410)
Управленческие расходы(391 467)(271 877)(259 925)
Прибыль (убыток) от продаж323 789135 084166 196
Доходы от участия в других организациях6 41011 2759 956
Проценты к получению19 2868 6316 047
Прочие доходы40 41563 83665 045
Прочие расходы(153 831)(81 738)(125 399)
Прибыль (убыток) до налогообложения236 069137 088121 845
Текущий налог на прибыль(89 043)(52 472)(52 011)
Прочее(160)3 999(117)
Чистая прибыль (убыток)146 86688 61569 717

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------