Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» действует с 11 мая 1994 г.
ИНН 6454002828, ОГРН 1026403350710, ОКПО 03299985.
Основным видом деятельности является «Распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям».
Адрес: 410076, Саратовская область, город Саратов, улица Им Орджоникидзе Г.К., дом 26.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Газпром Газораспределение Саратовская область»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Газпром Газораспределение Саратовская область» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Основные средства | 899 375 | 1 561 110 | 1 678 288 | 1 729 784 |
| Финансовые вложения | 16 013 | 13 242 | 18 063 | 19 343 |
| Отложенные налоговые активы | 67 477 | 45 368 | 38 674 | 31 199 |
| Прочие внеоборотные активы | 3 | 96 | 834 | 3 098 |
| Всего по разделу 1 | 982 868 | 1 619 816 | 1 735 859 | 1 783 424 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 139 943 | 142 307 | 148 002 | 153 937 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 55 | 904 | 76 | 832 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 810 613 | 854 708 | 731 931 | 499 584 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 134 744 | 167 601 | 185 749 | 65 595 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 714 | 3 718 | 3 804 | 4 439 |
| Прочие оборотные активы | 3 905 | 5 234 | 5 700 | 5 559 |
| Всего по разделу 2 | 1 089 974 | 1 174 472 | 1 075 262 | 729 946 |
| Баланс | 2 072 842 | 2 794 288 | 2 811 121 | 2 513 370 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 74 | 74 | 74 | 74 |
| Переоценка внеоборотных активов | 284 600 | 284 317 | 283 997 | 281 605 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 438 959 | 438 589 | 438 448 | 436 248 |
| Резервный капитал | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 376 616 | 487 657 | 551 170 | 602 254 |
| Всего по разделу 3 | 1 100 253 | 1 210 641 | 1 273 693 | 1 320 185 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 36 663 | 2 860 | 22 781 | 25 094 |
| Прочие обязательства | 399 260 | 938 235 | 574 151 | 559 327 |
| Итого по разделу 4 | 435 923 | 941 095 | 596 932 | 584 421 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Кредиторская задолженность | 383 862 | 439 993 | 754 220 | 467 794 |
| Доходы будущих периодов | 594 | 566 | 538 | 511 |
| Оценочные обязательства | 152 210 | 201 993 | 185 738 | 140 459 |
| Всего по разделу 5 | 536 666 | 642 552 | 940 496 | 608 764 |
| Баланс | 2 072 842 | 2 794 288 | 2 811 121 | 2 513 370 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 2 564 052 | 2 416 341 | 2 462 175 |
| Себестоимость | (1 848 796) | (2 008 373) | (2 032 644) |
| Валовая прибыль (убыток) | 715 256 | 407 968 | 429 531 |
| Коммерческие расходы | (0) | (1 007) | (3 410) |
| Управленческие расходы | (391 467) | (271 877) | (259 925) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 323 789 | 135 084 | 166 196 |
| Доходы от участия в других организациях | 6 410 | 11 275 | 9 956 |
| Проценты к получению | 19 286 | 8 631 | 6 047 |
| Прочие доходы | 40 415 | 63 836 | 65 045 |
| Прочие расходы | (153 831) | (81 738) | (125 399) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 236 069 | 137 088 | 121 845 |
| Текущий налог на прибыль | (89 043) | (52 472) | (52 011) |
| Прочее | (160) | 3 999 | (117) |
| Чистая прибыль (убыток) | 146 866 | 88 615 | 69 717 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------