Анализ финансового состояния ПАО «Ставропольэнергосбыт» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ставропольэнергосбыт»

ПАО «Ставропольэнергосбыт» зарегистрировано 1 апреля 2005 г.

ИНН 2626033550, ОГРН 1052600222927, ОКПО 76854667.

Основным видом деятельности является «Торговля электроэнергией».

Адрес: 357633, Ставропольский край, город Ессентуки, Большевистская улица, дом 59а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ставропольэнергосбыт» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ставропольэнергосбыт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ставропольэнергосбыт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ставропольэнергосбыт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Ставропольэнергосбыт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства297 298328 705328 058334 184
Финансовые вложения1 484 3701 484 3701 244 3701 244 370
Отложенные налоговые активы5 0394 4574 68122 584
Прочие внеоборотные активы7716 9726 60659 329
Всего по разделу 11 786 7841 834 5041 583 7151 660 467
2. Оборотные активы
Запасы1 5681 8281 7784 858
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям02 1602 1600
краткосрочная дебиторская задолженность1 742 4391 681 9862 117 6711 895 680
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)68 81249 00031 23696 572
Денежные средства и денежные эквиваленты209 110224 98534 34184 708
Прочие оборотные активы18 4259 0903 1919 477
Всего по разделу 22 040 3541 969 0492 190 3772 091 295
Баланс3 827 1383 803 5533 774 0923 751 762
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 4195 4195 4195 419
Переоценка внеоборотных активов65 28665 28665 28665 286
Добавочный капитал (без переоценки)304 616304 616304 616304 616
Резервный капитал4 1954 1954 1954 195
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)137 936187 696256 531413 979
Всего по разделу 3517 452567 212636 047793 495
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 493 8001 751 600730 000800 000
Отложенные налоговые обязательства30010 81011 44710 138
Итого по разделу 41 494 1001 762 410741 447810 138
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства15370742 851300 519
Кредиторская задолженность1 741 4261 449 1391 631 3421 801 073
Оценочные обязательства74 14524 42222 40546 537
Всего по разделу 51 815 5861 473 9312 396 5982 148 129
Баланс3 827 1383 803 5533 774 0923 751 762

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка18 379 31818 981 89319 479 544
Себестоимость(10 299 668)(10 677 957)(10 526 077)
Валовая прибыль (убыток)8 079 6508 303 9368 953 467
Коммерческие расходы(7 916 248)(7 936 887)(8 441 080)
Прибыль (убыток) от продаж163 402367 049512 387
Доходы от участия в других организациях(0)2 8262 826
Проценты к получению11 18710 9546 191
Проценты к уплате(176 093)(160 045)(129 341)
Прочие доходы346 749173 039104 830
Прочие расходы(247 083)(281 817)(292 485)
Прибыль (убыток) до налогообложения98 162112 006204 408
Текущий налог на прибыль(29 879)(36 256)(46 344)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 823)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 729)(0)(0)
Прочее1 388(404)6 444
Чистая прибыль (убыток)65 11975 346164 508

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------