Анализ финансового состояния ООО «Солнечный свет» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Солнечный свет»

ООО «Солнечный Свет» зарегистрировано 20 мая 2016 г.

ИНН 7731316845, ОГРН 1167746485940, ОКПО 02787524.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах».

Адрес: 121108, город Москва, улица Герасима Курина, дом 10 корпус 1, пом. I каб. 308.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Солнечный свет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Солнечный свет»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Солнечный свет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Солнечный свет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Солнечный свет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Солнечный свет» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Солнечный свет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Солнечный свет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Солнечный свет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Солнечный свет»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Солнечный свет»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Солнечный свет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Солнечный свет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Солнечный свет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Солнечный свет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Солнечный свет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Солнечный свет» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Солнечный свет» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)