Анализ финансового состояния ООО «АБ Лоджик» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АБ Лоджик»

ООО «АБ Лоджик» зарегистрировано 19 октября 2012 г.

ИНН 7736650280, ОГРН 1127747063190, ОКПО 13169108.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая изделиями, применяемыми в медицинских целях».

Адрес: 119334, город Москва, Ленинский проспект, дом 38а, этаж 1 помещение XXXI часть комнаты 22.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АБ Лоджик»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АБ Лоджик»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АБ Лоджик»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АБ Лоджик»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АБ Лоджик» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АБ Лоджик» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АБ Лоджик»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АБ Лоджик»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «АБ Лоджик»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «АБ Лоджик»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «АБ Лоджик» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АБ Лоджик»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АБ Лоджик»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АБ Лоджик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АБ Лоджик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «АБ Лоджик» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «АБ Лоджик» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ООО «АБ Лоджик» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «АБ Лоджик» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)