Анализ финансового состояния АО «Бдо Юникон» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Бдо Юникон»

АО «Бдо Юникон» действует с 5 октября 1992 г.

ИНН 7716021332, ОГРН 1037739271701, ОКПО 11450284.

Основным видом деятельности является «Деятельность по проведению финансового аудита».

Адрес: 117587, город Москва, Варшавское шоссе, дом 125 строение 1, секция 11,3эт.,пом.I,ком.50.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Бдо Юникон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Бдо Юникон»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Бдо Юникон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Бдо Юникон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Бдо Юникон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Бдо Юникон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Бдо Юникон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Бдо Юникон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Бдо Юникон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Бдо Юникон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Бдо Юникон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Бдо Юникон»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Бдо Юникон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Бдо Юникон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Бдо Юникон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Бдо Юникон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Бдо Юникон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Бдо Юникон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Бдо Юникон» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства7 0219 02911 63414 782
Финансовые вложения16 96816 84516 84516 845
Всего по разделу 123 98925 87428 47931 627
2. Оборотные активы
Запасы179 29563 555119 25950 020
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 425232344605
краткосрочная дебиторская задолженность288 265393 047402 014444 333
Денежные средства и денежные эквиваленты61 91861 212111 04859 946
Прочие оборотные активы8 2136 9071 5752 143
Всего по разделу 2539 116524 953634 240557 047
Баланс563 105550 827662 719588 674
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 0004 0004 0004 000
Резервный капитал1 0001 0001 0001 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 37353 07957 46177 691
Всего по разделу 38 37358 07962 46182 691
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства48 0009 00050 02820 000
Кредиторская задолженность451 833420 666470 541393 679
Оценочные обязательства54 89963 08279 68992 304
Всего по разделу 5554 732492 748600 258505 983
Баланс563 105550 827662 719588 674

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 690 8651 631 9761 735 087
Себестоимость(1 280 082)(1 216 200)(1 340 978)
Валовая прибыль (убыток)410 783415 776394 109
Управленческие расходы(258 289)(258 530)(239 602)
Прибыль (убыток) от продаж152 494157 246154 507
Проценты к получению439846777
Проценты к уплате(1 617)(226)(680)
Прочие доходы9 3876 41638 051
Прочие расходы(48 456)(55 298)(37 585)
Прибыль (убыток) до налогообложения112 247108 984155 070
Текущий налог на прибыль(28 642)(31 754)(38 814)
Прочее(899)(848)(26)
Чистая прибыль (убыток)82 70676 382116 230

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------