Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «Электроагрегат» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Электроагрегат»
АО «Электроагрегат» действует с 16 августа 1993 г.
ИНН 5401103595, ОГРН 1025400524313, ОКПО 05758181.
Основным видом деятельности является «Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта».
Адрес: 630015, Новосибирская область, город Новосибирск, Планетная улица, 30.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Электроагрегат»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Электроагрегат»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электроагрегат» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электроагрегат» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Электроагрегат»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Электроагрегат»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Электроагрегат»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Электроагрегат»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Электроагрегат»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Электроагрегат»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Электроагрегат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 44 | 35 | 25 | 16 |
| Основные средства | 564 240 | 567 811 | 624 727 | 647 337 |
| Финансовые вложения | 58 487 | 46 083 | 27 424 | 6 317 |
| Отложенные налоговые активы | 19 776 | 10 709 | 9 233 | 5 634 |
| Прочие внеоборотные активы | 7 310 | 5 590 | 5 822 | 6 023 |
| Всего по разделу 1 | 649 857 | 630 228 | 667 231 | 665 327 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 392 426 | 244 456 | 349 673 | 297 754 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 7 377 | 0 | 0 | 0 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 335 410 | 276 936 | 328 136 | 334 209 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 238 269 | 358 970 | 260 860 | 88 500 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 108 204 | 84 469 | 67 493 | 291 897 |
| Прочие оборотные активы | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Всего по разделу 2 | 1 081 687 | 964 831 | 1 006 162 | 1 012 360 |
| Баланс | 1 731 544 | 1 595 059 | 1 673 393 | 1 677 687 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 390 863 | 390 863 | 390 863 | 390 863 |
| Переоценка внеоборотных активов | 22 592 | 22 592 | 22 562 | 22 511 |
| Резервный капитал | 50 253 | 53 489 | 55 718 | 57 623 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 878 325 | 939 811 | 932 860 | 927 144 |
| Всего по разделу 3 | 1 342 033 | 1 406 755 | 1 402 003 | 1 398 141 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 51 617 | 52 734 | 62 860 | 66 552 |
| Итого по разделу 4 | 51 617 | 52 734 | 62 860 | 66 552 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 90 962 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 246 932 | 135 570 | 208 530 | 212 994 |
| Всего по разделу 5 | 337 894 | 135 570 | 208 530 | 212 994 |
| Баланс | 1 731 544 | 1 595 059 | 1 673 393 | 1 677 687 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 935 099 | 627 116 | 662 183 |
| Себестоимость | (840 221) | (517 830) | (576 384) |
| Валовая прибыль (убыток) | 94 878 | 109 286 | 85 799 |
| Коммерческие расходы | (11 747) | (5 410) | (5 087) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 83 131 | 103 876 | 80 712 |
| Проценты к получению | 14 099 | 17 959 | 8 896 |
| Проценты к уплате | (596) | (0) | (0) |
| Прочие доходы | 13 824 | 41 933 | 14 505 |
| Прочие расходы | (27 425) | (105 596) | (55 173) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 83 033 | 58 172 | 48 940 |
| Текущий налог на прибыль | (18 579) | (11 755) | (10 663) |
| Прочее | 268 | (1 831) | (175) |
| Чистая прибыль (убыток) | 64 722 | 44 586 | 38 102 |