Анализ финансового состояния АО «Электроагрегат» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Электроагрегат»

АО «Электроагрегат» действует с 16 августа 1993 г.

ИНН 5401103595, ОГРН 1025400524313, ОКПО 05758181.

Основным видом деятельности является «Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта».

Адрес: 630015, Новосибирская область, город Новосибирск, Планетная улица, 30.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Электроагрегат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Электроагрегат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электроагрегат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электроагрегат» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Электроагрегат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Электроагрегат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Электроагрегат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Электроагрегат»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Электроагрегат»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Электроагрегат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Электроагрегат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Электроагрегат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Электроагрегат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы44352516
Основные средства564 240567 811624 727647 337
Финансовые вложения58 48746 08327 4246 317
Отложенные налоговые активы19 77610 7099 2335 634
Прочие внеоборотные активы7 3105 5905 8226 023
Всего по разделу 1649 857630 228667 231665 327
2. Оборотные активы
Запасы392 426244 456349 673297 754
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 377000
краткосрочная дебиторская задолженность335 410276 936328 136334 209
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)238 269358 970260 86088 500
Денежные средства и денежные эквиваленты108 20484 46967 493291 897
Прочие оборотные активы1000
Всего по разделу 21 081 687964 8311 006 1621 012 360
Баланс1 731 5441 595 0591 673 3931 677 687
3. Капитал и резервы
Уставный капитал390 863390 863390 863390 863
Переоценка внеоборотных активов22 59222 59222 56222 511
Резервный капитал50 25353 48955 71857 623
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)878 325939 811932 860927 144
Всего по разделу 31 342 0331 406 7551 402 0031 398 141
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства51 61752 73462 86066 552
Итого по разделу 451 61752 73462 86066 552
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства90 962000
Кредиторская задолженность246 932135 570208 530212 994
Всего по разделу 5337 894135 570208 530212 994
Баланс1 731 5441 595 0591 673 3931 677 687

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка935 099627 116662 183
Себестоимость(840 221)(517 830)(576 384)
Валовая прибыль (убыток)94 878109 28685 799
Коммерческие расходы(11 747)(5 410)(5 087)
Прибыль (убыток) от продаж83 131103 87680 712
Проценты к получению14 09917 9598 896
Проценты к уплате(596)(0)(0)
Прочие доходы13 82441 93314 505
Прочие расходы(27 425)(105 596)(55 173)
Прибыль (убыток) до налогообложения83 03358 17248 940
Текущий налог на прибыль(18 579)(11 755)(10 663)
Прочее268(1 831)(175)
Чистая прибыль (убыток)64 72244 58638 102

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------