Анализ финансового состояния СПК «Таволжан» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПК «Таволжан»

СПК «Таволжан» действует с 6 марта 2001 г.

ИНН 7221002619, ОГРН 1027201485167, ОКПО 56080883.

Основным видом деятельности является «Выращивание зерновых культур».

Адрес: 627625, Тюменская область, Сладковский район, деревня Таволжан.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Таволжан»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса СПК «Таволжан»

Рисунок 3 – Структура активов СПК «Таволжан» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПК «Таволжан»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности СПК «Таволжан»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Таволжан» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости СПК «Таволжан» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии СПК «Таволжан»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов СПК «Таволжан»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности СПК «Таволжан»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности СПК «Таволжан»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности СПК «Таволжан»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса СПК «Таволжан»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства СПК «Таволжан» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния СПК «Таволжан» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния СПК «Таволжан» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния СПК «Таволжан» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. СПК «Таволжан» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности СПК «Таволжан» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства500 942518 589528 907502 590
Финансовые вложения3333
Отложенные налоговые активы38163629
Прочие внеоборотные активы4 03410 5504 70713 315
Всего по разделу 1505 017529 158533 653515 937
2. Оборотные активы
Запасы392 123411 648448 470445 253
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям64000
краткосрочная дебиторская задолженность23 12133 79544 61636 227
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)03 3453 1013 101
Денежные средства и денежные эквиваленты1032 8425 60717 610
Всего по разделу 2415 411451 630501 794502 191
Баланс920 428980 7881 035 4471 018 128
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6153 6153 6153 615
Резервный капитал58 92963 47271 99979 160
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)634 715719 989791 603786 366
Всего по разделу 3697 259787 076867 217869 141
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность7 2938 9418 4086 707
Доходы будущих периодов215 876184 771159 822142 280
Всего по разделу 5223 169193 712168 230148 987
Баланс920 428980 7881 035 4471 018 128

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка296 969332 065337 899
Себестоимость(294 020)(328 751)(416 219)
Валовая прибыль (убыток)2 9493 314(78 320)
Прибыль (убыток) от продаж2 9493 314(78 320)
Проценты к получению(0)9589
Прочие доходы92 46881 149100 904
Прочие расходы(5 231)(4 344)(21 035)
Прибыль (убыток) до налогообложения90 18680 1282 138
Текущий налог на прибыль(369)14(214)
Чистая прибыль (убыток)89 81780 1421 924

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------