Анализ финансового состояния АО «Бузулукский механический завод» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Бузулукский механический завод»

Акционерное общество «Бузулукский механический завод» (с 20.04.2021 переименовано в АО «Композит Групп») – крупнейшее машиностроительное предприятие Западного Оренбуржья, выпускающее широкий ассортимент радиаторов охлаждения и теплообменников, а также тракторную, специальную и сельскохозяйственную технику на базе тракторов МТЗ «Беларус».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Бузулукский механический завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Бузулукский механический завод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Бузулукский механический завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Бузулукский механический завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Бузулукский механический завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Бузулукский механический завод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Бузулукский механический завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Бузулукский механический завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Бузулукский механический завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Бузулукский механический завод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Бузулукский механический завод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Бузулукский механический завод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Бузулукский механический завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Бузулукский механический завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Бузулукский механический завод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Бузулукский механический завод» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Результаты исследований и разработок495374253131
Основные средства34 45634 93636 00228 152
Прочие внеоборотные активы5 7571 3551 3063 010
Всего по разделу 140 70836 66537 56131 293
2. Оборотные активы
Запасы376 959227 633226 405170 947
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям581 1111 05712 876
краткосрочная дебиторская задолженность239 369303 144231 744175 920
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)79000133 811
Денежные средства и денежные эквиваленты3 1432 0768 8801 061
Прочие оборотные активы1 7543 6373 180600
Всего по разделу 2622 073537 601471 266495 215
Баланс662 781574 266508 827526 508
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 0062 0062 0062 006
Переоценка внеоборотных активов19 71119 71119 71119 711
Резервный капитал9999
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)36 31050 59074 244116 135
Всего по разделу 358 03672 31695 970137 861
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства229 19010 1257 2972 453
Отложенные налоговые обязательства268235171166
Итого по разделу 4229 45810 3607 4682 619
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства52 584160 16256 68325
Кредиторская задолженность322 703331 428348 706386 003
Всего по разделу 5375 287491 590405 389386 028
Баланс662 781574 266508 827526 508

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 247 6741 295 7941 104 776
Себестоимость(1 072 761)(1 135 632)(942 535)
Валовая прибыль (убыток)174 913160 162162 241
Коммерческие расходы(77 004)(66 538)(64 695)
Управленческие расходы(48 307)(45 078)(48 999)
Прибыль (убыток) от продаж49 60248 54648 547
Проценты к получению5(0)1 112
Проценты к уплате(22 863)(17 916)(902)
Прочие доходы14 45818 28916 791
Прочие расходы(21 978)(18 839)(12 983)
Прибыль (убыток) до налогообложения19 22430 08052 565
Текущий налог на прибыль(4 977)(6 426)(10 674)
Изменение отложенных налоговых обязательств33(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)14 28023 65441 891

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------