Анализ финансового состояния АО «Транснефть – Дружба» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Транснефть – Дружба»

АО «Транснефть – Дружба» действует с 7 апреля 1994 г.

ИНН 3235002178, ОГРН 1023202736754, ОКПО 10453441.

Основным видом деятельности является «Транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов».

Адрес: 241020, Брянская область, город Брянск, Уральская улица, 113.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Транснефть – Дружба»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Транснефть – Дружба»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Транснефть – Дружба»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Транснефть – Дружба»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Транснефть – Дружба» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Транснефть – Дружба» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Транснефть – Дружба»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Транснефть – Дружба»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Транснефть – Дружба»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Транснефть – Дружба»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Транснефть – Дружба» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Транснефть – Дружба»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Транснефть – Дружба»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Транснефть – Дружба» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Транснефть – Дружба» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Транснефть – Дружба» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы41 52046 54752 846122 434
Результаты исследований и разработок181 984357 880435 206317 715
Основные средства136 675 328144 301 155154 867 856164 091 909
Доходные вложения в материальные активы48 066309 838287 93574 199
Финансовые вложения112 448 758112 869 433110 342 485110 294 725
Отложенные налоговые активы1 747 2371 123 9061 197 698979 402
Прочие внеоборотные активы3 118 6564 389 6204 424 44310 978 338
Всего по разделу 1254 261 549263 398 379271 608 469286 858 722
2. Оборотные активы
Запасы1 790 6872 448 3661 541 8192 031 779
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям171 522226 820393 93494 682
краткосрочная дебиторская задолженность8 493 9307 642 6189 695 5719 442 923
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)32 974 476000
Денежные средства и денежные эквиваленты253 90221 68319 75168 392
Прочие оборотные активы53056167814 958
Всего по разделу 243 685 04710 340 04811 651 75311 652 734
Баланс297 946 596273 738 427283 260 222298 511 456
3. Капитал и резервы
Уставный капитал635635635635
Переоценка внеоборотных активов23 598 26920 922 82422 113 26423 300 898
Добавочный капитал (без переоценки)04 736 4628 236 4628 236 462
Резервный капитал95959595
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)206 641 792207 896 165214 964 862216 090 091
Всего по разделу 3230 240 791233 556 181245 315 318247 628 181
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства30 611 7026 794 62614 181 70820 494 976
Отложенные налоговые обязательства4 506 38115 077 07715 321 91315 841 724
Оценочные обязательства1 145 1761 063 787745 530849 361
Прочие обязательства2 7312 7312 7312 732
Итого по разделу 436 265 99022 938 22130 251 88237 188 793
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства285 04910 831 29793 967129 903
Кредиторская задолженность29 396 6754 693 4815 222 78812 030 301
Доходы будущих периодов124 66366 65763 28260 101
Оценочные обязательства1 633 4281 652 5902 312 9851 474 177
Всего по разделу 531 439 81517 244 0257 693 02213 694 482
Баланс297 946 596273 738 427283 260 222298 511 456

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка44 341 59351 342 56842 355 961
Себестоимость(31 973 853)(37 384 823)(34 425 021)
Валовая прибыль (убыток)12 367 74013 957 7457 930 940
Коммерческие расходы(6)(87 451)(9 402)
Управленческие расходы(5 098 861)(5 426 127)(5 874 656)
Прибыль (убыток) от продаж7 268 8738 444 1672 046 882
Доходы от участия в других организациях807 1851 046 517568 636
Проценты к получению565 00131 45499
Проценты к уплате(2 851 646)(1 477 129)(1 412 519)
Прочие доходы19 978 5103 301 7771 874 147
Прочие расходы(17 983 491)(2 632 284)(1 678 592)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 784 4328 714 5021 398 653
Текущий налог на прибыль(1 866 057)(1 838 840)(370 888)
Прочее19 21955 49516 485
Чистая прибыль (убыток)5 937 5946 931 1571 044 250

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------