Анализ финансового состояния АО «Нива» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Нива»

АО «Нива» действует с 5 июля 1993 г.

ИНН 2615001108, ОГРН 1022602825002, ОКПО 00502931.

Основным видом деятельности является «Выращивание зерновых культур».

Адрес: 356026, Ставропольский край, Новоалександровский район, поселок Светлый, Советская улица, 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нива»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Нива»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Нива» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Нива» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Нива»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Нива»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нива» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Нива» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Нива»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Нива»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Нива» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Нива»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Нива»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Нива»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Нива»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Нива» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Нива» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Нива» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Нива» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Нива» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Нива» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства134 872152 759184 652200 475
Прочие внеоборотные активы31000
Всего по разделу 1134 903152 759184 652200 475
2. Оборотные активы
Запасы210 908201 297184 476188 006
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям005 2511 010
краткосрочная дебиторская задолженность17 52718 56026 54820 253
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 8421 5637122 616
Денежные средства и денежные эквиваленты84 62985 10784 773104 462
Прочие оборотные активы000211
Всего по разделу 2317 906306 527301 760316 558
Баланс452 809459 286486 412517 033
3. Капитал и резервы
Уставный капитал76767676
Добавочный капитал (без переоценки)34 46734 46734 46734 467
Резервный капитал11111111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)391 433415 908416 556426 133
Всего по разделу 3425 987450 462451 110460 687
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0008 600
Итого по разделу 40008 600
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00035 000
Кредиторская задолженность26 8228 82435 30212 746
Всего по разделу 526 8228 82435 30247 746
Баланс452 809459 286486 412517 033

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка457 453386 757291 825
Себестоимость(435 726)(351 554)(250 213)
Валовая прибыль (убыток)21 72735 20341 612
Управленческие расходы(0)(0)(32 717)
Прибыль (убыток) от продаж21 72735 2038 895
Проценты к получению5 6045 5823 748
Проценты к уплате(0)(0)(458)
Прочие доходы2 6264 5531 617
Прочие расходы(5 473)(44 687)(4 225)
Прибыль (убыток) до налогообложения24 4846519 577
Чистая прибыль (убыток)24 4846519 577

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------