Анализ финансового состояния ЗАО ОПХ «Центральное» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО ОПХ «Центральное»

ЗАО ОПХ «Центральное» действует с 22 апреля 1998 г.

ИНН 2311003537, ОГРН 1022301809650, ОКПО 00668040.

Основным видом деятельности является «Выращивание прочих плодовых и ягодных культур».

Адрес: 350077, Краснодарский край, город Краснодар, поселок отделения N2 СКЗНИИСиВ, Ботаническая улица, дом 20.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО ОПХ «Центральное»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО ОПХ «Центральное»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО ОПХ «Центральное»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО ОПХ «Центральное»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО ОПХ «Центральное»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ЗАО ОПХ «Центральное»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ЗАО ОПХ «Центральное»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ЗАО ОПХ «Центральное»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ЗАО ОПХ «Центральное» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО ОПХ «Центральное»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО ОПХ «Центральное»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ЗАО ОПХ «Центральное» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ЗАО ОПХ «Центральное» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ЗАО ОПХ «Центральное» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства265 978290 252286 507281 260
Всего по разделу 1265 978290 252286 507281 260
2. Оборотные активы
Запасы83 51961 479116 690116 618
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0001 814
краткосрочная дебиторская задолженность9 6341 8102 1131 557
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0004 900
Денежные средства и денежные эквиваленты6273 4525 520538
Всего по разделу 293 78066 741124 323125 427
Баланс359 758356 993410 830406 687
3. Капитал и резервы
Уставный капитал37373737
Переоценка внеоборотных активов12 11012 06412 03911 113
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)247 815188 344189 926192 717
Всего по разделу 3259 962200 445202 002203 867
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства55 31176 70066 700139 212
Прочие обязательства000556
Итого по разделу 455 31176 70066 700139 768
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства17 48158 677123 19153 190
Кредиторская задолженность19 88914 87013 1905 584
Оценочные обязательства7 1156 3015 7474 278
Всего по разделу 544 48579 848142 12863 052
Баланс359 758356 993410 830406 687

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка163 624156 551192 715
Себестоимость(219 781)(112 865)(145 287)
Валовая прибыль (убыток)(56 157)43 68647 428
Коммерческие расходы(557)(32 043)(33 634)
Прибыль (убыток) от продаж(56 714)11 64313 794
Проценты к получению(0)119479
Проценты к уплате(10 590)(13 855)(13 110)
Прочие доходы19 48418 46354 075
Прочие расходы(11 438)(14 267)(50 485)
Прибыль (убыток) до налогообложения(59 258)2 1034 753
Прочее(260)(544)(2 888)
Чистая прибыль (убыток)(59 518)1 5591 865

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------