Анализ финансового состояния ООО «АМ! Групп» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АМ! Групп»

ООО «АМ! Групп» зарегистрировано 2 апреля 2015 г.

ИНН 6501272768, ОГРН 1156501002470, ОКПО 24559657.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».

Адрес: 693007, Сахалинская область, город Южно Сахалинск, проспект Мира, дом 119б.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АМ! Групп»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АМ! Групп»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АМ! Групп»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АМ! Групп»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АМ! Групп» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АМ! Групп» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АМ! Групп»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АМ! Групп»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «АМ! Групп»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «АМ! Групп»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АМ! Групп»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АМ! Групп»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АМ! Групп» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «АМ! Групп» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АМ! Групп» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «АМ! Групп» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «АМ! Групп» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «АМ! Групп» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства6 5188 5626 7035 475
Прочие внеоборотные активы0007
Всего по разделу 16 5188 5626 7035 482
2. Оборотные активы
Запасы21 29525 14542 58348 397
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям013520829
краткосрочная дебиторская задолженность17 85011 74520 36824 392
Денежные средства и денежные эквиваленты29 28114 32510 49211 276
Прочие оборотные активы2279525 87047 642
Всего по разделу 268 44852 02399 833132 536
Баланс74 96660 585106 536138 018
3. Капитал и резервы
Уставный капитал810810810810
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(24 290)(10 852)9 99629 196
Всего по разделу 3-23 480-10 04210 80630 006
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0008 400
Итого по разделу 40008 400
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства003 0000
Кредиторская задолженность98 44670 62792 73099 612
Всего по разделу 598 44670 62795 73099 612
Баланс74 96660 585106 536138 018

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка438 151594 941692 761
Себестоимость(276 836)(429 752)(499 529)
Валовая прибыль (убыток)161 315165 189193 232
Коммерческие расходы(130 684)(134 369)(148 503)
Управленческие расходы(0)(0)(4 200)
Прибыль (убыток) от продаж30 63130 82040 529
Проценты к уплате(0)(0)(9)
Прочие доходы1461792 587
Прочие расходы(15 243)(9 556)(20 999)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 53421 44322 108
Текущий налог на прибыль(10)(20)(2 194)
Прочее(1 752)(908)(714)
Чистая прибыль (убыток)13 77220 51519 200

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------