Анализ финансового состояния АО «Череповецкий хлебокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Череповецкий хлебокомбинат»

АО «Череповецкий хлебокомбинат» действует с 8 апреля 2002 г.

ИНН 3528008356, ОГРН 1023501237693, ОКПО 00344142.

Основным видом деятельности является «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».

Адрес: 162614, Вологодская область, город Череповец, улица Добролюбова, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Череповецкий хлебокомбинат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Череповецкий хлебокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Череповецкий хлебокомбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Череповецкий хлебокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства179 950182 801161 036131 100
Отложенные налоговые активы514539528545
Прочие внеоборотные активы2 3306745860
Всего по разделу 1182 794184 014162 150131 645
2. Оборотные активы
Запасы17 49316 38618 37218 700
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4281010
краткосрочная дебиторская задолженность84 087101 62299 77792 637
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)20202020
Денежные средства и денежные эквиваленты425126481 066
Всего по разделу 2102 067118 162118 318112 423
Баланс284 861302 176280 468244 068
3. Капитал и резервы
Уставный капитал93939393
Добавочный капитал (без переоценки)23 38623 38623 38623 386
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)51 07485 154122 759134 418
Всего по разделу 374 553108 633146 238157 897
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства9560203
Итого по разделу 49560203
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства126 351113 28165 21924 852
Кредиторская задолженность83 42479 77668 57760 914
Доходы будущих периодов438426414402
Всего по разделу 5210 213193 483134 21086 168
Баланс284 861302 176280 468244 068

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка642 149624 776600 789
Себестоимость(460 027)(450 862)(437 275)
Валовая прибыль (убыток)182 122173 914163 514
Коммерческие расходы(43 689)(49 667)(63 259)
Управленческие расходы(42 030)(40 072)(38 245)
Прибыль (убыток) от продаж96 40384 17562 010
Прочие доходы22 74026 08222 446
Прочие расходы(48 471)(46 996)(35 259)
Прибыль (убыток) до налогообложения70 67263 26149 197
Текущий налог на прибыль(18 338)(16 762)(13 974)
Изменение отложенных налоговых обязательств(60)(20)(3)
Изменение отложенных налоговых активов539528545
Чистая прибыль (убыток)52 81347 00735 765

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------