Анализ финансового состояния АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

АО «Белгородская Региональная Теплосетевая Компания» зарегистрировано 1 февраля 2018 г.

ИНН 3102041957, ОГРН 1183123002490, ОКПО 24758641.

Основным видом деятельности является «Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными».

Адрес: 308510, Белгородская область, Белгородский район, поселок городского типа Разумное, улица Плешкова, дом 1к.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Белгородская региональная теплосетевая компания»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Белгородская региональная теплосетевая компания» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства420 105474 186476 841494 242
Всего по разделу 1420 105474 186476 841494 242
2. Оборотные активы
Запасы3 19514 1237 65915 886
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0060
краткосрочная дебиторская задолженность104 09088 97088 20097 277
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0015 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты3 3125 4555 60016 693
Прочие оборотные активы4441 7231 6471 953
Всего по разделу 2111 041110 271118 112131 809
Баланс531 146584 457594 953626 051
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100504 031504 031504 031
Добавочный капитал (без переоценки)358 062000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)70 583(29 226)(28 512)(5 069)
Всего по разделу 3428 745474 805475 519498 962
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства20 00031 00044 00037 068
Итого по разделу 420 00031 00044 00037 068
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00340
Кредиторская задолженность82 40178 65275 40090 021
Всего по разделу 582 40178 65275 43490 021
Баланс531 146584 457594 953626 051

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка440 780465 616409 653
Себестоимость(426 228)(454 546)(417 592)
Валовая прибыль (убыток)14 55211 070(7 939)
Прибыль (убыток) от продаж14 55211 070(7 939)
Проценты к получению7671 248126
Проценты к уплате(2 777)(3 938)(3 316)
Прочие доходы1 71029 87989 018
Прочие расходы(12 342)(36 056)(47 604)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 9102 20330 285
Текущий налог на прибыль(1 344)(1 489)(6 842)
Чистая прибыль (убыток)56671423 443

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------