Анализ финансового состояния ПО «УТБ БКС» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПО «УТБ БКС»

Потребительское общество «Универсальная торговая база Буркоопсоюза» (ПО «УТБ БКС») действует с 17 июля 2001 г.

ИНН 0323073581, ОГРН 1020300969578, ОКПО 01700219.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах».

Адрес: 670000, Республика Бурятия, город Улан Удэ, Ермаковская улица, дом 32.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПО «УТБ БКС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПО «УТБ БКС»

Рисунок 3 – Структура активов ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПО «УТБ БКС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПО «УТБ БКС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПО «УТБ БКС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПО «УТБ БКС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПО «УТБ БКС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПО «УТБ БКС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПО «УТБ БКС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПО «УТБ БКС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПО «УТБ БКС» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПО «УТБ БКС»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПО «УТБ БКС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПО «УТБ БКС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПО «УТБ БКС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПО «УТБ БКС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПО «УТБ БКС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПО «УТБ БКС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПО «УТБ БКС» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы106106106106
Основные средства99 29299 83499 166104 259
Финансовые вложения10 10910 10910 08910 097
Прочие внеоборотные активы12121212
Всего по разделу 1109 519110 061109 373114 474
2. Оборотные активы
Запасы54 35067 56553 56845 440
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3761412650
краткосрочная дебиторская задолженность24 56635 22239 78553 140
Денежные средства и денежные эквиваленты4 7114 6663 3085 343
Всего по разделу 284 003107 59496 926103 923
Баланс193 522217 655206 299218 397
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 6515 6515 6515 651
Добавочный капитал (без переоценки)529529529529
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)21 90822 03022 18522 279
Всего по разделу 328 08828 21028 36528 459
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства24 04821 96021 96021 960
Итого по разделу 424 04821 96021 96021 960
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства94 785127 840117 051132 956
Кредиторская задолженность46 60139 64538 92335 022
Всего по разделу 5141 386167 485155 974167 978
Баланс193 522217 655206 299218 397

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка279 568270 368243 968
Себестоимость(198 422)(192 881)(188 100)
Валовая прибыль (убыток)81 14677 48755 868
Коммерческие расходы(64 330)(59 975)(47 978)
Прибыль (убыток) от продаж16 81617 5127 890
Проценты к уплате(12 330)(12 967)(4 526)
Прочие доходы8799752 326
Прочие расходы(1 702)(1 855)(3 403)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 6633 6652 287
Текущий налог на прибыль(168)(108)(110)
Прочее(3 373)(3 404)(2 083)
Чистая прибыль (убыток)12215394

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------