Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РостФинанс» (ООО КБ «РостФинанс») (рег. номер 481)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РБА» (ООО КБ «РБА») (рег. номер 3413)
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» действует с 30 июня 1999 г.
ИНН 2636032629, ОГРН 1022601940613, ОКПО 04864447.
Основным видом деятельности является «Транспортирование по трубопроводам газа».
Адрес: 355035, Ставропольский край, город Ставрополь, проспект Октябрьской Революции, дом 6.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 69 | 106 | 96 | 114 |
Результаты исследований и разработок | 29 119 | 19 270 | 10 723 | 4 977 |
Основные средства | 9 547 066 | 9 450 422 | 8 556 736 | 7 711 987 |
Отложенные налоговые активы | 335 765 | 417 897 | 406 799 | 394 652 |
Прочие внеоборотные активы | 135 431 | 147 476 | 123 907 | 116 650 |
Всего по разделу 1 | 10 047 450 | 10 035 171 | 9 098 261 | 8 228 380 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 462 392 | 1 681 826 | 1 695 076 | 2 094 494 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 17 119 | 54 955 | 57 871 | 58 254 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 066 185 | 5 436 422 | 5 975 120 | 6 484 115 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 201 | 2 874 | 3 548 | 4 121 |
Прочие оборотные активы | 11 095 | 9 214 | 8 784 | 13 028 |
Всего по разделу 2 | 7 559 992 | 7 185 291 | 7 740 399 | 8 654 012 |
Баланс | 17 607 442 | 17 220 462 | 16 838 660 | 16 882 392 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 381 323 | 3 381 323 | 3 381 323 | 3 381 323 |
Переоценка внеоборотных активов | 5 450 398 | 4 973 845 | 4 922 967 | 4 860 131 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 902 159 | 902 159 | 901 689 | 901 689 |
Резервный капитал | 407 262 | 430 349 | 430 819 | 465 249 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 249 278 | 1 514 432 | 1 340 680 | 1 187 520 |
Всего по разделу 3 | 12 390 420 | 11 202 108 | 10 977 478 | 10 795 912 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 224 535 | 901 862 | 813 691 | 724 643 |
Прочие обязательства | 770 644 | 788 704 | 716 237 | 716 648 |
Итого по разделу 4 | 995 179 | 1 690 566 | 1 529 928 | 1 441 291 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 3 538 981 | 3 617 520 | 3 595 722 | 3 852 027 |
Доходы будущих периодов | 759 | 675 | 187 | 1 199 |
Оценочные обязательства | 682 103 | 709 593 | 735 345 | 791 963 |
Всего по разделу 5 | 4 221 843 | 4 327 788 | 4 331 254 | 4 645 189 |
Баланс | 17 607 442 | 17 220 462 | 16 838 660 | 16 882 392 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 29 929 754 | 30 101 206 | 28 641 233 |
Себестоимость | (25 339 094) | (25 043 464) | (24 270 783) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 590 660 | 5 057 742 | 4 370 450 |
Управленческие расходы | (3 376 792) | (3 314 887) | (3 141 561) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 213 868 | 1 742 855 | 1 228 889 |
Проценты к получению | 4 | 2 | 1 |
Прочие доходы | 230 262 | 432 384 | 469 533 |
Прочие расходы | (1 030 804) | (979 923) | (1 018 094) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 413 330 | 1 195 318 | 680 329 |
Текущий налог на прибыль | (466 683) | (444 181) | (349 950) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (29 399) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 19 864 | (0) | (0) |
Прочее | 72 189 | 4 703 | 198 055 |
Чистая прибыль (убыток) | 9 301 | 755 840 | 528 434 |