Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Рязанский радиозавод»
АО «Рязанский Радиозавод» действует с 20 июня 1994 г.
ИНН 6231006875, ОГРН 1026201260447, ОКПО 07511399.
Основным видом деятельности является «Производство радио и телевизионной передающей аппаратуры».
Адрес: 390023, Рязанская область, г. Рязань, ул. Лермонтова, д. 11.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Рязанский радиозавод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Рязанский радиозавод»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Рязанский радиозавод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Рязанский радиозавод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Рязанский радиозавод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Рязанский радиозавод» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Рязанский радиозавод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Рязанский радиозавод»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Рязанский радиозавод»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Рязанский радиозавод»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Рязанский радиозавод» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Рязанский радиозавод»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Рязанский радиозавод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Рязанский радиозавод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Рязанский радиозавод» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 51 609 | 51 686 | 54 951 | 44 911 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 3 793 | 845 | 0 |
Основные средства | 1 239 030 | 1 493 367 | 1 743 879 | 1 598 420 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 7 455 | 7 455 |
Финансовые вложения | 1 367 | 1 367 | 1 367 | 1 367 |
Отложенные налоговые активы | 23 364 | 28 721 | 99 427 | 105 520 |
Прочие внеоборотные активы | 2 628 | 3 386 | 5 600 | 4 584 |
Всего по разделу 1 | 1 317 998 | 1 582 320 | 1 913 524 | 1 762 257 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 651 359 | 1 900 404 | 3 233 773 | 3 660 574 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 9 | 7 095 | 40 917 | 72 189 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 165 377 | 3 711 563 | 4 733 832 | 4 356 132 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 812 054 | 511 501 | 764 889 | 1 290 720 |
Прочие оборотные активы | 11 309 | 25 482 | 32 850 | 3 151 |
Всего по разделу 2 | 3 640 108 | 6 156 045 | 8 806 261 | 9 382 766 |
Баланс | 4 958 106 | 7 738 365 | 10 719 785 | 11 145 023 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 151 754 | 151 754 | 151 754 | 151 754 |
Переоценка внеоборотных активов | 3 218 | 3 218 | 10 531 | 10 531 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 553 994 | 1 553 994 | 1 553 994 | 1 553 994 |
Резервный капитал | 6 152 | 7 588 | 7 588 | 7 588 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 660 589 | 1 930 551 | 2 192 193 | 2 407 185 |
Всего по разделу 3 | 3 375 707 | 3 647 105 | 3 916 060 | 4 131 052 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 190 436 | 618 498 | 591 840 | 1 799 519 |
Отложенные налоговые обязательства | 146 297 | 142 701 | 181 661 | 195 406 |
Оценочные обязательства | 19 800 | 29 712 | 29 136 | 20 596 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 908 768 | 233 598 |
Итого по разделу 4 | 356 533 | 790 911 | 1 711 405 | 2 249 119 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 347 858 | 92 829 | 223 139 | 438 267 |
Кредиторская задолженность | 788 650 | 3 099 306 | 4 525 375 | 4 096 723 |
Доходы будущих периодов | 0 | 171 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 89 281 | 107 975 | 343 737 | 229 788 |
Прочие обязательства | 77 | 68 | 69 | 74 |
Всего по разделу 5 | 1 225 866 | 3 300 349 | 5 092 320 | 4 764 852 |
Баланс | 4 958 106 | 7 738 365 | 10 719 785 | 11 145 023 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 6 950 259 | 5 341 413 | 6 387 762 |
Себестоимость | (6 264 788) | (4 280 087) | (5 505 370) |
Валовая прибыль (убыток) | 685 471 | 1 061 326 | 882 392 |
Коммерческие расходы | (6 977) | (18 807) | (20 763) |
Управленческие расходы | (308 079) | (346 462) | (363 890) |
Прибыль (убыток) от продаж | 370 415 | 696 057 | 497 739 |
Доходы от участия в других организациях | 7 499 | 15 841 | 14 605 |
Проценты к получению | 11 763 | 8 085 | 4 677 |
Проценты к уплате | (51 667) | (48 645) | (136 893) |
Прочие доходы | 452 868 | 376 455 | 246 112 |
Прочие расходы | (421 209) | (594 694) | (191 942) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 369 669 | 453 099 | 434 298 |
Текущий налог на прибыль | (67 490) | (68 652) | (83 753) |
Прочее | 26 084 | 6 445 | 10 803 |
Чистая прибыль (убыток) | 328 263 | 390 892 | 361 348 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)