Анализ финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Рязанский радиозавод»

АО «Рязанский Радиозавод» действует с 20 июня 1994 г.

ИНН 6231006875, ОГРН 1026201260447, ОКПО 07511399.

Основным видом деятельности является «Производство радио и телевизионной передающей аппаратуры».

Адрес: 390023, Рязанская область, г. Рязань, ул. Лермонтова, д. 11.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Рязанский радиозавод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Рязанский радиозавод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Рязанский радиозавод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Рязанский радиозавод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Рязанский радиозавод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Рязанский радиозавод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Рязанский радиозавод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Рязанский радиозавод» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Рязанский радиозавод»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Рязанский радиозавод»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Рязанский радиозавод»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Рязанский радиозавод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Рязанский радиозавод»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Рязанский радиозавод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Рязанский радиозавод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Рязанский радиозавод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Рязанский радиозавод» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы51 60951 68654 95144 911
Результаты исследований и разработок03 7938450
Основные средства1 239 0301 493 3671 743 8791 598 420
Доходные вложения в материальные активы007 4557 455
Финансовые вложения1 3671 3671 3671 367
Отложенные налоговые активы23 36428 72199 427105 520
Прочие внеоборотные активы2 6283 3865 6004 584
Всего по разделу 11 317 9981 582 3201 913 5241 762 257
2. Оборотные активы
Запасы1 651 3591 900 4043 233 7733 660 574
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям97 09540 91772 189
краткосрочная дебиторская задолженность1 165 3773 711 5634 733 8324 356 132
Денежные средства и денежные эквиваленты812 054511 501764 8891 290 720
Прочие оборотные активы11 30925 48232 8503 151
Всего по разделу 23 640 1086 156 0458 806 2619 382 766
Баланс4 958 1067 738 36510 719 78511 145 023
3. Капитал и резервы
Уставный капитал151 754151 754151 754151 754
Переоценка внеоборотных активов3 2183 21810 53110 531
Добавочный капитал (без переоценки)1 553 9941 553 9941 553 9941 553 994
Резервный капитал6 1527 5887 5887 588
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 660 5891 930 5512 192 1932 407 185
Всего по разделу 33 375 7073 647 1053 916 0604 131 052
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства190 436618 498591 8401 799 519
Отложенные налоговые обязательства146 297142 701181 661195 406
Оценочные обязательства19 80029 71229 13620 596
Прочие обязательства00908 768233 598
Итого по разделу 4356 533790 9111 711 4052 249 119
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства347 85892 829223 139438 267
Кредиторская задолженность788 6503 099 3064 525 3754 096 723
Доходы будущих периодов017100
Оценочные обязательства89 281107 975343 737229 788
Прочие обязательства77686974
Всего по разделу 51 225 8663 300 3495 092 3204 764 852
Баланс4 958 1067 738 36510 719 78511 145 023

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка6 950 2595 341 4136 387 762
Себестоимость(6 264 788)(4 280 087)(5 505 370)
Валовая прибыль (убыток)685 4711 061 326882 392
Коммерческие расходы(6 977)(18 807)(20 763)
Управленческие расходы(308 079)(346 462)(363 890)
Прибыль (убыток) от продаж370 415696 057497 739
Доходы от участия в других организациях7 49915 84114 605
Проценты к получению11 7638 0854 677
Проценты к уплате(51 667)(48 645)(136 893)
Прочие доходы452 868376 455246 112
Прочие расходы(421 209)(594 694)(191 942)
Прибыль (убыток) до налогообложения369 669453 099434 298
Текущий налог на прибыль(67 490)(68 652)(83 753)
Прочее26 0846 44510 803
Чистая прибыль (убыток)328 263390 892361 348

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------