Анализ финансового состояния ОАО «Рекорд» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Рекорд»

Открытое акционерное общество по пошиву обуви «Рекорд» (ОАО «Рекорд») действует с 1 февраля 1993 г.

ИНН 5257003901, ОГРН 1025202391279, ОКПО 03018874.

Основным видом деятельности является «Производство обуви».

Адрес: 603116, Нижегородская область, город Нижний Новгород, Гордеевская улица, 75.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рекорд»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рекорд»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Рекорд» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Рекорд»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Рекорд»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рекорд» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рекорд» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Рекорд»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Рекорд»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Рекорд»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Рекорд»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Рекорд»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Рекорд»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рекорд» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Рекорд» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «Рекорд» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Рекорд» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Рекорд» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Рекорд» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 0241 9931 9991 929
Всего по разделу 12 0241 9931 9991 929
2. Оборотные активы
Запасы12 27610 6229 7159 030
краткосрочная дебиторская задолженность367335253449
Денежные средства и денежные эквиваленты1141241981 924
Всего по разделу 212 75711 08110 16611 403
Баланс14 78113 07412 16513 332
3. Капитал и резервы
Уставный капитал681681681681
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 5529 1658 9559 825
Всего по разделу 311 2339 8469 63610 506
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4124942710
Итого по разделу 44124942710
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0001 198
Кредиторская задолженность3 1362 7342 2581 628
Всего по разделу 53 1362 7342 2582 826
Баланс14 78113 07412 16513 332

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка11 30510 5209 687
Себестоимость(11 238)(9 954)(9 453)
Валовая прибыль (убыток)67566234
Прибыль (убыток) от продаж67566234
Проценты к уплате(42)(0)(0)
Прочие доходы2271132 278
Прочие расходы(196)(317)(1 199)
Прибыль (убыток) до налогообложения563621 313
Чистая прибыль (убыток)563621 313

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------