Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
АО «Зеленодольский Завод имени А.М. Горького» зарегистрировано 16 мая 2003 г.
ИНН 1648013442, ОГРН 1031644204514, ОКПО 07508954.
Основным видом деятельности является «Строительство кораблей, судов и плавучих конструкций».
Адрес: 422548, Республика Татарстан, Зеленодольский район, город Зеленодольск, Заводская улица, 5.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности АО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 4 436 817 | 4 436 390 | 4 436 278 | 4 436 041 |
| Основные средства | 6 282 091 | 6 379 533 | 6 349 402 | 6 259 082 |
| Финансовые вложения | 1 634 825 | 1 634 825 | 2 109 946 | 620 712 |
| Отложенные налоговые активы | 442 163 | 138 730 | 151 455 | 151 448 |
| Прочие внеоборотные активы | 634 792 | 800 200 | 803 406 | 739 887 |
| Всего по разделу 1 | 13 430 688 | 13 389 678 | 13 850 487 | 12 207 170 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 20 168 060 | 22 077 902 | 10 048 806 | 11 699 209 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 65 347 | 98 569 | 72 067 | 473 068 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 36 045 518 | 36 989 792 | 57 605 133 | 57 978 833 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 11 750 | 16 100 | 191 703 | 5 940 426 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 287 914 | 1 709 123 | 2 520 256 | 4 700 030 |
| Всего по разделу 2 | 60 578 589 | 60 891 486 | 70 437 965 | 80 791 566 |
| Баланс | 74 009 277 | 74 281 164 | 84 288 452 | 92 998 736 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 2 497 918 | 2 497 918 | 2 497 918 | 2 497 918 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 109 230 | 109 230 | 109 230 | 109 230 |
| Резервный капитал | 5 166 | 17 166 | 20 166 | 20 166 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 111 099 | 113 922 | 52 209 | (520 503) |
| Всего по разделу 3 | 2 723 413 | 2 738 236 | 2 679 523 | 2 106 811 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 13 186 742 | 14 206 659 | 12 646 933 | 15 033 386 |
| Отложенные налоговые обязательства | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Итого по разделу 4 | 13 186 748 | 14 206 665 | 12 646 939 | 15 033 392 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 1 673 640 | 934 325 |
| Кредиторская задолженность | 58 099 116 | 57 336 263 | 67 288 350 | 74 924 208 |
| Всего по разделу 5 | 58 099 116 | 57 336 263 | 68 961 990 | 75 858 533 |
| Баланс | 74 009 277 | 74 281 164 | 84 288 452 | 92 998 736 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 25 007 201 | 35 419 636 | 16 106 002 |
| Себестоимость | (23 938 816) | (33 755 943) | (15 331 823) |
| Валовая прибыль (убыток) | 1 068 385 | 1 663 693 | 774 179 |
| Коммерческие расходы | (12 690) | (9 706) | (5 164) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 055 695 | 1 653 987 | 769 015 |
| Доходы от участия в других организациях | 1 500 | 84 | (0) |
| Проценты к получению | 75 591 | 65 055 | 80 541 |
| Проценты к уплате | (1 407 047) | (1 322 423) | (1 006 598) |
| Прочие доходы | 4 171 597 | 290 429 | 1 922 301 |
| Прочие расходы | (3 925 412) | (689 350) | (2 216 303) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | (28 076) | (2 218) | (451 044) |
| Текущий налог на прибыль | 43 535 | (54 901) | (4 249) |
| Прочее | (0) | (1 594) | (117 419) |
| Чистая прибыль (убыток) | 14 823 | (58 713) | (572 712) |