Анализ финансового состояния ОАО «Курскрезинотехника» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Курскрезинотехника»

ОАО «Курскрезинотехника» действует с 30 апреля 1992 г.

ИНН 4632001454, ОГРН 1024600944873, ОКПО 00149245.

Основным видом деятельности является «Производство прочих резиновых изделий».

Адрес: 305018, Курская область, город Курск, проспект Ленинского Комсомола, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Курскрезинотехника»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Курскрезинотехника»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Курскрезинотехника»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Курскрезинотехника»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Курскрезинотехника» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Курскрезинотехника» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Курскрезинотехника»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Курскрезинотехника»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Курскрезинотехника»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Курскрезинотехника»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Курскрезинотехника» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Курскрезинотехника»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Курскрезинотехника»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Курскрезинотехника» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Курскрезинотехника» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Курскрезинотехника» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы548485384 887384 817
Результаты исследований и разработок5805 8948 090
Основные средства461 549562 433941 6251 005 377
Доходные вложения в материальные активы19 26815 66612 06410 674
Финансовые вложения148 66077 01270 112112
Отложенные налоговые активы34029042 36922 387
Прочие внеоборотные активы329 712680 744219 640240 506
Всего по разделу 1960 0821 336 7101 676 5911 671 963
2. Оборотные активы
Запасы574 061661 860548 232522 120
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям17 7184 2911 1037 400
краткосрочная дебиторская задолженность934 4221 067 5851 057 306926 041
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)12 76611 83312 04357 976
Денежные средства и денежные эквиваленты59 64921 3993 23231 885
Всего по разделу 21 598 6161 766 9681 621 9161 545 422
Баланс2 558 6983 103 6783 298 5073 217 385
3. Капитал и резервы
Уставный капитал54 12654 12654 12654 126
Переоценка внеоборотных активов279 888273 642270 455261 455
Резервный капитал16 27516 27516 27516 275
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)539 091660 1941 069 6021 181 631
Всего по разделу 3889 3801 004 2371 410 4581 513 487
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства446 238399 714880 227146 350
Отложенные налоговые обязательства44 97650 49782 91676 171
Итого по разделу 4491 214450 211963 143222 521
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства631 783953 570349 968789 510
Кредиторская задолженность534 629679 654538 274655 564
Доходы будущих периодов480510510
Оценочные обязательства11 64416 00636 15435 793
Всего по разделу 51 178 1041 649 230924 9061 481 377
Баланс2 558 6983 103 6783 298 5073 217 385

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 364 2235 911 5365 350 764
Себестоимость(4 319 277)(4 613 177)(4 242 433)
Валовая прибыль (убыток)1 044 9461 298 3591 108 331
Коммерческие расходы(216 726)(228 298)(226 034)
Управленческие расходы(418 659)(436 626)(456 447)
Прибыль (убыток) от продаж409 561633 435425 850
Доходы от участия в других организациях(0)(0)6 054
Проценты к получению8 8134 1962 275
Проценты к уплате(99 430)(99 059)(66 824)
Прочие доходы112 903498 285231 887
Прочие расходы(94 777)(368 452)(217 754)
Прибыль (убыток) до налогообложения337 070668 405381 488
Текущий налог на прибыль(65 916)(61 461)(77 738)
Изменение отложенных налоговых обязательств(5 520)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов50(0)(0)
Прочее(105)(1)(0)
Чистая прибыль (убыток)265 579606 943303 750

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------