Анализ финансового состояния ПАО «Метафракс Кемикалс» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Метафракс Кемикалс»

ПАО «Метафракс Кемикалс» зарегистрировано 23.09.2002.

ИНН 5913001268, ОГРН 1025901777571, ОКПО 00203803.

Основным видом деятельности является «Производство прочих основных органических химических веществ».

Адрес: 618250, Пермский край, г. Губаха.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Метафракс Кемикалс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Метафракс Кемикалс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Метафракс Кемикалс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Метафракс Кемикалс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Метафракс Кемикалс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Метафракс Кемикалс»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Метафракс Кемикалс»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Метафракс Кемикалс»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Метафракс Кемикалс»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Метафракс Кемикалс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Метафракс Кемикалс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Метафракс Кемикалс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Метафракс Кемикалс» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы546 745549 399597 052603 184
Основные средства38 778 96060 096 53871 478 95587 429 508
Доходные вложения в материальные активы283 231386 481347 655313 818
Финансовые вложения5 158 7053 644 4464 351 2866 677 114
Прочие внеоборотные активы82 55549 07752 48622 459
Всего по разделу 144 850 19664 725 94176 827 43495 046 083
2. Оборотные активы
Запасы1 435 1701 253 4082 268 1682 840 937
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям234 734193 615167 7762 475 632
краткосрочная дебиторская задолженность7 250 2544 467 4863 903 8624 340 423
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 042 0595 644 9649 003 7154 953 293
Денежные средства и денежные эквиваленты6 168 7835 350 8798 523 3838 095 912
Прочие оборотные активы264 046264 126228 424228 424
Всего по разделу 216 395 04617 174 47824 095 32822 934 621
Баланс61 245 24281 900 419100 922 762117 980 704
3. Капитал и резервы
Уставный капитал300 124300 120300 120293 779
Собственные акции, выкупленные у акционеров-211-522-367 778-10 907
Переоценка внеоборотных активов468 112465 141458 691455 185
Резервный капитал75 91375 91275 91274 961
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)40 453 23146 938 13850 615 67363 362 352
Всего по разделу 341 297 16947 778 78951 082 61864 175 370
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства16 250 29430 285 29741 981 38046 885 264
Отложенные налоговые обязательства464 624792 7371 203 0391 623 512
Прочие обязательства90 37544 7451 1650
Итого по разделу 416 805 29331 122 77943 185 58448 508 776
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства972 8131 135 3923 707 687853 114
Кредиторская задолженность1 894 7851 544 7232 661 1364 184 135
Доходы будущих периодов172 483158 739162 291122 670
Оценочные обязательства90 086102 360107 680130 716
Прочие обязательства12 61357 63715 7665 923
Всего по разделу 53 142 7802 998 8516 654 5605 296 558
Баланс61 245 24281 900 419100 922 762117 980 704

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка23 344 48220 217 23831 708 556
Себестоимость(10 303 212)(10 514 531)(12 335 812)
Валовая прибыль (убыток)13 041 2709 702 70719 372 744
Коммерческие расходы(2 462 630)(2 491 107)(2 321 308)
Управленческие расходы(924 565)(811 229)(1 157 143)
Прибыль (убыток) от продаж9 654 0756 400 37115 894 293
Доходы от участия в других организациях(0)611 269(0)
Проценты к получению254 558256 184205 504
Проценты к уплате(0)(40 675)(124 481)
Прочие доходы4 155 5199 618 6437 070 572
Прочие расходы(3 801 680)(12 519 917)(6 392 370)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 262 4724 325 87516 653 518
Текущий налог на прибыль(1 741 304)(643 471)(2 902 496)
Прочее(28 426)(11 319)(19 347)
Чистая прибыль (убыток)8 492 7423 671 08513 731 675

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------