Анализ финансового состояния ООО «СК «Сив Лайф» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СК «Сив Лайф»

ООО «Страховая компания «СиВ Лайф» (ООО «СК «СиВ Лайф») более 14 лет работает на российском рынке. С 2008 года компания активно сотрудничает с по страхованию клиентов банка. По итогам 2020 года CiV Life занимает второе место среди компаний по страхованию жизни с иностранным капиталом и входит в ТОП 10 страховых компаний членов АСЖ и ВСС по общему объему собранной премии.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ООО «СК «Сив Лайф», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «СК «Сив Лайф», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «СК «Сив Лайф»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «СК «Сив Лайф»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «СК «Сив Лайф»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «СК «Сив Лайф», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «СК «Сив Лайф»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «СК «Сив Лайф»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СК «Сив Лайф» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «СК «Сив Лайф»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Сив Лайф»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Сив Лайф»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Сив Лайф»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ООО «СК «Сив Лайф» улучшилось.
  4. ООО «СК «Сив Лайф» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный результат от страховой деятельности. Финансовый результат от страховой деятельности снизился на 52,41%, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от данного вида страхования. Финансовый результат после налогообложения ООО «СК «Сив Лайф» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 48,04 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. На протяжении анализируемого периода степень риска, связанного со страховой компаний была средней, а финансовое состояние удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «СК «Сив Лайф» ухудшилось.

Данные из отчетности ООО «СК «Сив Лайф» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты878 4532 251 8252 145 7013 278 896
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах2 711 7172 071 100932 518531 398
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка479 925430 6221 338 7311 703 187
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи25 884 31031 413 9965 769 1396 727 995
Финансовые активы, удерживаемые до погашения01 016 94329 729 36437 072 283
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования435 626393 217346 271403 093
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность8 05415 14644 60319 244
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые93 365112 708205 508178 205
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни218 87754 12672 97651 760
Нематериальные активы72 54081 40576 81877 340
Основные средства104 66489 588299 138263 740
Отложенные аквизиционные расходы717 458807 762679 954757 886
Требования по текущему налогу на прибыль244 551215 66573 49376 460
Отложенные налоговые активы155 464303 557484 759482 484
Прочие активы48 41661 80532 46041 769
Итого активов32 053 42039 319 46542 231 43351 665 740
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства00188 781186 046
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования429 713454 425519 609424 268
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые18 678 60024 341 39526 617 77433 575 314
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод10 088 06512 080 46311 337 06613 933 055
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни345 195190 138204 481203 010
Отложенные аквизиционные доходы6 7436 9735 5876 059
Обязательство по текущему налогу на прибыль00012 398
Резервы – оценочные обязательства007 3006 000
Прочие обязательства124 215144 193152 85791 250
Итого обязательств29 672 53137 217 58739 033 45548 437 400
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал240 000240 000450 000450 000
Добавочный капитал744 3641 004 6991 003 0111 003 011
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи484 764-367 556460 364336 121
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов0017 63317 633
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)911 7611 224 7351 266 9701 421 575
Итого капитала2 380 8892 101 8783 197 9783 228 340
Итого капитала и обязательств32 053 42039 319 46542 231 43351 665 740

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:5 510 6018 656 0196 611 970
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования5 697 1388 823 8426 746 969
страховые премии, переданные в перестрахование(-188 716)(-169 833)(-135 271)
изменение резерва незаработанной премии2 1792 010272
Выплаты – нетто-перестрахование, в том числе:(-2 617 852)(-4 621 917)(-4 296 914)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-2 580 251)(-4 555 121)(-4 267 184)
доля перестраховщиков в выплатах57 50168 401117 132
дополнительные выплаты (страховые бонусы)(-90 837)(-132 522)(-142 894)
расходы по урегулированию убытков(-4 265)(-2 675)(-3 968)
Изменение резервов и обязательств – нетто-перестрахование, в том числе:(-7 638 029)(-1 442 192)(-9 581 105)
изменение резервов и обязательств(-7 657 372)(-1 534 992)(-9 553 802)
изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательств19 34392 800(-27 303)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-372 539)(-695 803)(-339 989)
аквизиционные расходы(-467 737)(-571 529)(-419 493)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования306201539
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов94 892(-124 475)78 965
Прочие доходы по страхованию жизни92 13260 547131 922
Прочие расходы по страхованию жизни(-5 151)(-18 543)(-81 179)
Результат от операций по страхованию жизни(-5 030 838)1 938 111(-7 555 295)
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:180 476198 539173 227
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования263 221237 632230 788
страховые премии, переданные в перестрахование(-62 385)(-53 460)(-51 183)
изменение резерва незаработанной премии(-24 914)18 866(-6 556)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии4 554(-4 499)178
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-26 170)(-69 363)(-53 893)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-36 853)(-121 552)(-43 527)
расходы по урегулированию убытков0(-631)(-671)
доля перестраховщиков в выплатах1762 6813 672
изменение резервов убытков179 971(-33 209)8 027
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-169 305)23 348(-21 394)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-36 644)(-26 648)(-22 519)
аквизиционные расходы(-44 588)(-36 158)(-31 861)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования12 76311 45710 846
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов(-4 819)(-1 947)(-1 504)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни19 6633 2508 751
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-431)(-7 421)(-9 019)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни136 89498 35796 547
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности(-4 893 944)2 036 468(-7 458 748)
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы1 525 0531 595 4061 787 714
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-146 459)603 480335 362
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи10 2035018 450
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой4 556 285(-3 445 990)6 307 868
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)075 447126 011
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности5 945 082(-1 171 607)8 575 405
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-576 595)(-513 843)(-513 629)
Процентные расходы0(-17 892)(-16 158)
Прочие доходы14 7208 56425 301
Прочие расходы(-36 026)(-10 251)(-10 458)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-597 901)(-533 422)(-514 944)
Прибыль (убыток) до налогообложения453 237331 439601 713
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-115 263)(-79 204)(-101 374)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-50 277)(-471 794)(-68 038)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-64 986)392 590(-33 336)
Прибыль (убыток) после налогообложения337 974252 235500 339
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах017 6330
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:(-852 320)827 920(-124 243)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-852 320)845 553(-124 243)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период(-514 346)1 097 788376 096