Анализ финансового состояния ООО «СПК «Курников» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СПК «Курников»

ООО «Саратовский птицекомбинат «Курников» (ООО «СПК «Курников») зарегистрировано 11 марта 2003 г.

ИНН 6451402458, ОГРН 1036405104284, ОКПО 13761447.

Основным видом деятельности является «Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы».

Адрес: 410036, Саратовская область, город Саратов, Ново Астраханское шоссе, 75.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СПК «Курников»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СПК «Курников»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СПК «Курников»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «СПК «Курников»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СПК «Курников» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СПК «Курников» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «СПК «Курников»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «СПК «Курников»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «СПК «Курников»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «СПК «Курников»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «СПК «Курников»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «СПК «Курников»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «СПК «Курников» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства79 459108 909105 83892 440
Отложенные налоговые активы6199061 2671 904
Всего по разделу 180 078109 815107 10594 344
2. Оборотные активы
Запасы84 022140 259257 470310 912
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5 19270511 28317 075
краткосрочная дебиторская задолженность236 671289 929343 575460 260
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)219222241233
Денежные средства и денежные эквиваленты3 6074 26441 79611 308
Прочие оборотные активы3 8103 9986 4418 468
Всего по разделу 2333 521439 377660 806808 256
Баланс413 599549 192767 911902 600
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)77 905105 167140 055173 788
Всего по разделу 378 005105 267140 155173 888
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства223 102259 654460 928590 416
Отложенные налоговые обязательства3 1075 4786 8705 463
Прочие обязательства01 2311 1310
Итого по разделу 4226 209266 363468 929595 879
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства010500
Кредиторская задолженность109 385177 457158 047129 830
Оценочные обязательства007803 003
Всего по разделу 5109 385177 562158 827132 833
Баланс413 599549 192767 911902 600

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 930 7272 830 5473 204 023
Себестоимость(1 757 085)(2 587 083)(2 943 506)
Валовая прибыль (убыток)173 642243 464260 517
Коммерческие расходы(3 617)(78 014)(76 054)
Управленческие расходы(99 335)(71 466)(72 672)
Прибыль (убыток) от продаж70 69093 984111 791
Проценты к получению(0)1818
Прочие доходы9 83714 04916 518
Прочие расходы(45 743)(58 178)(85 463)
Прибыль (убыток) до налогообложения34 78450 03642 854
Текущий налог на прибыль(5 277)(11 156)(8 710)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 371)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов287(0)(0)
Прочее(161)(3 992)(411)
Чистая прибыль (убыток)27 26234 88833 733

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------