Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ООО «СПК «Курников» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «СПК «Курников»
ООО «Саратовский птицекомбинат «Курников» (ООО «СПК «Курников») зарегистрировано 11 марта 2003 г.
ИНН 6451402458, ОГРН 1036405104284, ОКПО 13761447.
Основным видом деятельности является «Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы».
Адрес: 410036, Саратовская область, город Саратов, Ново Астраханское шоссе, 75.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СПК «Курников»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «СПК «Курников»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СПК «Курников»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «СПК «Курников»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СПК «Курников» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «СПК «Курников» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «СПК «Курников»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «СПК «Курников»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «СПК «Курников»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «СПК «Курников»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «СПК «Курников»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «СПК «Курников»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «СПК «Курников» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «СПК «Курников» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «СПК «Курников» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «СПК «Курников» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 79 459 | 108 909 | 105 838 | 92 440 |
Отложенные налоговые активы | 619 | 906 | 1 267 | 1 904 |
Всего по разделу 1 | 80 078 | 109 815 | 107 105 | 94 344 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 84 022 | 140 259 | 257 470 | 310 912 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5 192 | 705 | 11 283 | 17 075 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 236 671 | 289 929 | 343 575 | 460 260 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 219 | 222 | 241 | 233 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 607 | 4 264 | 41 796 | 11 308 |
Прочие оборотные активы | 3 810 | 3 998 | 6 441 | 8 468 |
Всего по разделу 2 | 333 521 | 439 377 | 660 806 | 808 256 |
Баланс | 413 599 | 549 192 | 767 911 | 902 600 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 100 | 100 | 100 | 100 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 77 905 | 105 167 | 140 055 | 173 788 |
Всего по разделу 3 | 78 005 | 105 267 | 140 155 | 173 888 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 223 102 | 259 654 | 460 928 | 590 416 |
Отложенные налоговые обязательства | 3 107 | 5 478 | 6 870 | 5 463 |
Прочие обязательства | 0 | 1 231 | 1 131 | 0 |
Итого по разделу 4 | 226 209 | 266 363 | 468 929 | 595 879 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 105 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 109 385 | 177 457 | 158 047 | 129 830 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 780 | 3 003 |
Всего по разделу 5 | 109 385 | 177 562 | 158 827 | 132 833 |
Баланс | 413 599 | 549 192 | 767 911 | 902 600 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 1 930 727 | 2 830 547 | 3 204 023 |
Себестоимость | (1 757 085) | (2 587 083) | (2 943 506) |
Валовая прибыль (убыток) | 173 642 | 243 464 | 260 517 |
Коммерческие расходы | (3 617) | (78 014) | (76 054) |
Управленческие расходы | (99 335) | (71 466) | (72 672) |
Прибыль (убыток) от продаж | 70 690 | 93 984 | 111 791 |
Проценты к получению | (0) | 181 | 8 |
Прочие доходы | 9 837 | 14 049 | 16 518 |
Прочие расходы | (45 743) | (58 178) | (85 463) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 34 784 | 50 036 | 42 854 |
Текущий налог на прибыль | (5 277) | (11 156) | (8 710) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 371) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 287 | (0) | (0) |
Прочее | (161) | (3 992) | (411) |
Чистая прибыль (убыток) | 27 262 | 34 888 | 33 733 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)