Анализ финансового состояния ООО «НЗМП» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «НЗМП»

ООО «Новокуйбышевский завод масел и присадок» (ООО «НЗМП») действует с 22 мая 1998 г.

ИНН 6330017363, ОГРН 1026303118181, ОКПО 48120848.

Основным видом деятельности является «Производство нефтепродуктов».

Адрес: 446207, Самарская область, город Новокуйбышевск, улица Осипенко, 11.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «НЗМП»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «НЗМП»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «НЗМП» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «НЗМП»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «НЗМП»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «НЗМП» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «НЗМП» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «НЗМП»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «НЗМП»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «НЗМП»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «НЗМП»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «НЗМП»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «НЗМП»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «НЗМП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «НЗМП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «НЗМП» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «НЗМП» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «НЗМП» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «НЗМП» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы45 34522 839333216
Основные средства21 560 78723 185 07523 739 89623 781 998
Финансовые вложения0001 304
Отложенные налоговые активы60 49749 835111 290104 713
Прочие внеоборотные активы25 85827 34921 1849 830
Всего по разделу 121 692 48723 285 09823 872 70323 898 061
2. Оборотные активы
Запасы878 6511 260 2881 168 5541 429 484
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 2413 6154 3501 293
краткосрочная дебиторская задолженность1 264 7801 182 0511 253 0581 555 142
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)001 3040
Денежные средства и денежные эквиваленты2232632312 388
Прочие оборотные активы15 0033 70012 7388 109
Всего по разделу 22 161 8982 449 9172 440 2352 996 416
Баланс23 854 38525 735 01526 312 93826 894 477
3. Капитал и резервы
Уставный капитал77 24577 24577 24577 245
Резервный капитал11 58711 58711 58711 587
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)11 255 20311 675 12412 124 80513 005 370
Всего по разделу 311 344 03511 763 95612 213 63713 094 202
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 870 7959 745 3156 139 9567 526 327
Отложенные налоговые обязательства317 844305 915337 378334 291
Прочие обязательства0153 970162 057172 694
Итого по разделу 46 188 63910 205 2006 639 3918 033 312
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 130 0552 640 7836 437 4884 479 450
Кредиторская задолженность1 050 195994 546735 129991 348
Доходы будущих периодов000300
Оценочные обязательства141 461130 530287 293295 865
Всего по разделу 56 321 7113 765 8597 459 9105 766 963
Баланс23 854 38525 735 01526 312 93826 894 477

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка6 407 6946 332 6867 208 963
Себестоимость(4 955 066)(5 099 233)(5 709 316)
Валовая прибыль (убыток)1 452 6281 233 4531 499 647
Коммерческие расходы(354)(0)(0)
Управленческие расходы(255 899)(277 081)(311 335)
Прибыль (убыток) от продаж1 196 375956 3721 188 312
Проценты к получению53078
Прочие доходы96 22260 97585 635
Прочие расходы(144 652)(449 976)(166 821)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 147 950567 4011 107 204
Текущий налог на прибыль(271 277)(143 726)(251 336)
Изменение отложенных налоговых обязательств11 929(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(15 456)(0)(0)
Прочее(272)(783)24 697
Чистая прибыль (убыток)872 874422 892880 565

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------