Анализ финансового состояния АО «ПВК Аудит» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ПВК Аудит»

АО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (АО «ПВК Аудит») действует с 28 февраля 1992 г.

ИНН 7705051102, ОГРН 1027700148431, ОКПО 11701065.

Основным видом деятельности является «Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию».

Адрес: 125047, город Москва, улица Бутырский Вал, 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПВК Аудит»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПВК Аудит»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПВК Аудит»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПВК Аудит»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПВК Аудит» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПВК Аудит» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПВК Аудит»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ПВК Аудит»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ПВК Аудит»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ПВК Аудит»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ПВК Аудит» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПВК Аудит»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПВК Аудит»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ПВК Аудит» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ПВК Аудит» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ПВК Аудит» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ПВК Аудит» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ПВК Аудит» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «ПВК Аудит» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы002 8636 384
Основные средства51 12271 87881 76260 351
Финансовые вложения64641 5533 074
Отложенные налоговые активы040 020124 562232 182
Всего по разделу 151 186111 962210 740301 991
2. Оборотные активы
Запасы2 660 0562 686 0062 867 6802 831 849
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 5293 9603 3221 593
краткосрочная дебиторская задолженность546 443386 468470 937458 111
Денежные средства и денежные эквиваленты52 98124 127106 291798 745
Прочие оборотные активы000970
Всего по разделу 23 261 0093 100 5613 448 2304 091 268
Баланс3 312 1953 212 5233 658 9704 393 259
3. Капитал и резервы
Уставный капитал33 46733 46733 46733 467
Добавочный капитал (без переоценки)225 000225 000225 000225 000
Резервный капитал1 6731 6731 6731 673
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)168 681(116 971)92 969535 385
Всего по разделу 3428 821143 169353 109795 525
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства273 000329 000527 000798 000
Отложенные налоговые обязательства519 125525 204559 524556 576
Итого по разделу 4792 125854 2041 086 5241 354 576
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства43 8135 6388 80026 837
Кредиторская задолженность1 768 3581 878 5551 757 3741 754 270
Оценочные обязательства274 240321 414446 968456 356
Прочие обязательства4 8389 5436 1955 695
Всего по разделу 52 091 2492 215 1502 219 3372 243 158
Баланс3 312 1953 212 5233 658 9704 393 259

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 156 7535 505 6175 151 061
Себестоимость(4 518 630)(4 773 745)(4 702 946)
Валовая прибыль (убыток)638 123731 872448 115
Управленческие расходы(936 185)(1 066 174)(1 076 908)
Прибыль (убыток) от продаж(298 062)(334 302)(628 793)
Проценты к получению16 3227 29617 121
Проценты к уплате(23 432)(26 969)(44 557)
Прочие доходы80 105653 9361 113 931
Прочие расходы(94 526)(140 049)(125 854)
Прибыль (убыток) до налогообложения(319 593)159 912331 848
Изменение отложенных налоговых обязательств(6 079)(34 320)2 948
Изменение отложенных налоговых активов40 02084 542107 620
Прочее(0)(194)(0)
Чистая прибыль (убыток)(285 652)209 940442 416

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------