Анализ финансового состояния АО «Грачёвский элеватор» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Грачёвский элеватор»

АО «Грачёвский Элеватор» действует с 17 мая 1993 г.

ИНН 2606004060, ОГРН 1022603020384, ОКПО 00948029.

Основным видом деятельности является «Деятельность по складированию и хранению».

Адрес: 356250, Ставропольский край, Грачевский р н, с Грачевка, Шоссейная ул., д. 8.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Грачёвский элеватор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Грачёвский элеватор»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Грачёвский элеватор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Грачёвский элеватор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Грачёвский элеватор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Грачёвский элеватор» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Грачёвский элеватор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Грачёвский элеватор» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Грачёвский элеватор»

Таблица 11 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 12 – Анализ деловой активности АО «Грачёвский элеватор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 13 – Анализ показателей рентабельности АО «Грачёвский элеватор»

Таблица 14 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 15 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 16 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 17 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Грачёвский элеватор»

Таблица 18 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Грачёвский элеватор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели Лисса

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 25 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 29 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 32 – Оценка финансового состояния АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Грачёвский элеватор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 34 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Грачёвский элеватор» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «Грачёвский элеватор» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства34 79134 04635 30234 797
Отложенные налоговые активы-21 7178 4239 919
Всего по разделу 134 78935 76343 72544 716
2. Оборотные активы
Запасы2 70910 8341 7511 667
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям002370
краткосрочная дебиторская задолженность3 0246 3773 93117 366
Денежные средства и денежные эквиваленты34 93414 3122 2904 954
Прочие оборотные активы148125115116
Всего по разделу 240 81531 6488 32424 103
Баланс75 60467 41152 04968 819
3. Капитал и резервы
Уставный капитал16 63816 63816 63816 638
Переоценка внеоборотных активов15 53715 53715 53715 537
Резервный капитал832832832832
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)19 25111 903(15 203)(21 327)
Всего по разделу 352 25844 91017 80411 680
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства140228316388
Итого по разделу 4140228316388
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0012 46423 503
Кредиторская задолженность5 7095 5057 70518 920
Доходы будущих периодов15 48815 48712 65911 889
Оценочные обязательства2 0091 2811 1012 439
Всего по разделу 523 20622 27333 92956 751
Баланс75 60467 41152 04968 819

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка47 41623 25757 411
Себестоимость(46 271)(42 976)(49 067)
Валовая прибыль (убыток)1 145(19 719)8 344
Управленческие расходы(18 174)(17 795)(15 637)
Прибыль (убыток) от продаж(17 029)(37 514)(7 293)
Проценты к получению897216(0)
Проценты к уплате(0)(89)(1 397)
Прочие доходы8 4945 8352 816
Прочие расходы(1 343)(2 171)(1 674)
Прибыль (убыток) до налогообложения(8 981)(33 723)(7 548)
Текущий налог на прибыль1 6316 6181 424
Чистая прибыль (убыток)(7 350)(27 105)(6 124)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------