Анализ финансового состояния АО «НИИ «Элпа» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НИИ «Элпа»

АО «НИИ «Элпа» действует с 10 июня 1993 г.

ИНН 7735064772, ОГРН 1027739098760, ОКПО 07628061.

Основным видом деятельности является «Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие».

Адрес: 124460, город Москва, город Зеленоград, Панфиловский проспект, 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «НИИ «Элпа»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «НИИ «Элпа»

Рисунок 3 – Структура активов АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «НИИ «Элпа»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «НИИ «Элпа»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «НИИ «Элпа» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «НИИ «Элпа» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «НИИ «Элпа»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «НИИ «Элпа»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «НИИ «Элпа»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «НИИ «Элпа»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «НИИ «Элпа»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «НИИ «Элпа»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «НИИ «Элпа» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «НИИ «Элпа» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «НИИ «Элпа» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «НИИ «Элпа» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «НИИ «Элпа» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «НИИ «Элпа» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы20 56718 29816 35615 794
Результаты исследований и разработок21 53021 55324 56834 275
Основные средства68 40655 02344 34236 345
Доходные вложения в материальные активы2 2002 2002 2002 200
Отложенные налоговые активы6 6894 8044 4791 499
Прочие внеоборотные активы00012
Всего по разделу 1119 392101 87891 94590 125
2. Оборотные активы
Запасы93 20997 98863 30264 751
краткосрочная дебиторская задолженность103 007126 55582 33479 440
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)105 61615 75055 7500
Денежные средства и денежные эквиваленты47 42069 89954 96695 698
Прочие оборотные активы7 000559 67772 637
Всего по разделу 2356 252310 197316 029312 526
Баланс475 644412 075407 974402 651
3. Капитал и резервы
Уставный капитал20 54420 54420 54420 544
Переоценка внеоборотных активов15 84614 86014 86014 056
Резервный капитал1 5221 5221 5221 522
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)304 190306 409304 909306 565
Всего по разделу 3342 102343 335341 835342 687
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства6 8837 9917 7197 887
Итого по разделу 46 8837 9917 7197 887
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность126 65960 74958 42052 077
Всего по разделу 5126 65960 74958 42052 077
Баланс475 644412 075407 974402 651

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка387 247227 810227 268
Себестоимость(352 726)(228 210)(210 657)
Валовая прибыль (убыток)34 521(400)16 611
Коммерческие расходы(25 555)(568)(736)
Управленческие расходы(3 729)(1 684)(9 504)
Прибыль (убыток) от продаж5 237(2 652)6 371
Проценты к получению2 0792 6732 183
Проценты к уплате(4 001)(0)(0)
Прочие доходы28 9142 3192 479
Прочие расходы(26 053)(2 130)(9 921)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 1762101 112
Текущий налог на прибыль(100)(67)(3 170)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 108)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 885)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)3 083143(2 058)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------