Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Сладуница» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Сладуница»
ООО «Сладуница» зарегистрировано 24 декабря 2015 г.
ИНН 5504134524, ОГРН 1155476141370, ОКПО 23785363.
Основным видом деятельности является «Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий».
Адрес: 644031, Омская область, город Омск, улица Звездова, дом 129.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сладуница»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сладуница»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Сладуница» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Сладуница»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Сладуница»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сладуница» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сладуница» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Сладуница»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Сладуница»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Сладуница»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Сладуница»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Сладуница» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Сладуница»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Сладуница»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Сладуница» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 485 | 2 136 | 3 214 |
Основные средства | 166 631 | 171 944 | 310 264 | 299 880 |
Доходные вложения в материальные активы | 990 | 970 | 702 | 434 |
Финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 94 672 |
Отложенные налоговые активы | 1 505 | 2 195 | 2 874 | 3 148 |
Всего по разделу 1 | 169 126 | 175 594 | 315 976 | 401 348 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 183 515 | 277 151 | 261 676 | 346 320 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 231 | 0 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 162 757 | 297 318 | 226 480 | 222 119 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 238 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 357 | 286 | 116 | 211 |
Прочие оборотные активы | 43 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 2 | 346 903 | 574 755 | 488 272 | 568 888 |
Баланс | 516 029 | 750 349 | 804 248 | 970 236 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 204 600 | 224 955 | 303 592 | 404 724 |
Всего по разделу 3 | 204 610 | 224 965 | 303 602 | 404 734 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 82 499 | 33 000 | 0 | 15 808 |
Отложенные налоговые обязательства | 0 | 188 | 174 | 201 |
Итого по разделу 4 | 82 499 | 33 188 | 174 | 16 009 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 33 885 | 103 110 | 58 483 | 118 515 |
Кредиторская задолженность | 187 877 | 379 011 | 429 476 | 417 421 |
Оценочные обязательства | 7 158 | 10 075 | 12 513 | 13 557 |
Всего по разделу 5 | 228 920 | 492 196 | 500 472 | 549 493 |
Баланс | 516 029 | 750 349 | 804 248 | 970 236 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 1 392 968 | 1 771 893 | 1 711 227 |
Себестоимость | (1 320 794) | (1 604 333) | (1 475 007) |
Валовая прибыль (убыток) | 72 174 | 167 560 | 236 220 |
Коммерческие расходы | (4 354) | (25 383) | (17 923) |
Управленческие расходы | (31 392) | (57 853) | (56 059) |
Прибыль (убыток) от продаж | 36 428 | 84 324 | 162 238 |
Проценты к получению | 19 | 14 | 1 205 |
Проценты к уплате | (6 950) | (11 822) | (1 928) |
Прочие доходы | 260 107 | 258 383 | 323 630 |
Прочие расходы | (263 911) | (244 531) | (328 377) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 25 693 | 86 368 | 156 768 |
Текущий налог на прибыль | (5 840) | (17 977) | (31 933) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (188) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 690 | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 20 355 | 68 391 | 124 835 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------