Анализ финансового состояния ООО «Сладуница» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Сладуница»

ООО «Сладуница» зарегистрировано 24 декабря 2015 г.

ИНН 5504134524, ОГРН 1155476141370, ОКПО 23785363.

Основным видом деятельности является «Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий».

Адрес: 644031, Омская область, город Омск, улица Звездова, дом 129.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сладуница»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сладуница»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Сладуница» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Сладуница»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Сладуница»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сладуница» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сладуница» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Сладуница»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Сладуница»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Сладуница»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Сладуница»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Сладуница» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Сладуница»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Сладуница»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сладуница» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Сладуница» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Сладуница» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Сладуница» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы04852 1363 214
Основные средства166 631171 944310 264299 880
Доходные вложения в материальные активы990970702434
Финансовые вложения00094 672
Отложенные налоговые активы1 5052 1952 8743 148
Всего по разделу 1169 126175 594315 976401 348
2. Оборотные активы
Запасы183 515277 151261 676346 320
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям231000
краткосрочная дебиторская задолженность162 757297 318226 480222 119
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000238
Денежные средства и денежные эквиваленты357286116211
Прочие оборотные активы43000
Всего по разделу 2346 903574 755488 272568 888
Баланс516 029750 349804 248970 236
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)204 600224 955303 592404 724
Всего по разделу 3204 610224 965303 602404 734
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства82 49933 000015 808
Отложенные налоговые обязательства0188174201
Итого по разделу 482 49933 18817416 009
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства33 885103 11058 483118 515
Кредиторская задолженность187 877379 011429 476417 421
Оценочные обязательства7 15810 07512 51313 557
Всего по разделу 5228 920492 196500 472549 493
Баланс516 029750 349804 248970 236

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 392 9681 771 8931 711 227
Себестоимость(1 320 794)(1 604 333)(1 475 007)
Валовая прибыль (убыток)72 174167 560236 220
Коммерческие расходы(4 354)(25 383)(17 923)
Управленческие расходы(31 392)(57 853)(56 059)
Прибыль (убыток) от продаж36 42884 324162 238
Проценты к получению19141 205
Проценты к уплате(6 950)(11 822)(1 928)
Прочие доходы260 107258 383323 630
Прочие расходы(263 911)(244 531)(328 377)
Прибыль (убыток) до налогообложения25 69386 368156 768
Текущий налог на прибыль(5 840)(17 977)(31 933)
Изменение отложенных налоговых обязательств(188)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов690(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)20 35568 391124 835

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------