Анализ финансового состояния ООО «АСГ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АСГ»

ООО «Алкогольная сибирская группа» (ООО «АСГ») зарегистрировано 16 декабря 2008 г.

ИНН 5506207263, ОГРН 1085543065277, ОКПО 88627379.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая алкогольными напитками, кроме пива и пищевого этилового спирта».

Адрес: 143150, обл. Московская, г. Руза, п. Горбово, Центральная ул., д. 1а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АСГ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АСГ»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АСГ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АСГ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АСГ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АСГ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АСГ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АСГ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АСГ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АСГ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АСГ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «АСГ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «АСГ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АСГ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АСГ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АСГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «АСГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АСГ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «АСГ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «АСГ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «АСГ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 5052 259440 607371 255
Основные средства869 026785 757737 89917 254
Финансовые вложения341 650358 65092 75092 750
Отложенные налоговые активы158 792121 179197 212377 291
Прочие внеоборотные активы19 480186 047336 798396 832
Всего по разделу 11 391 4531 453 8921 805 2661 255 382
2. Оборотные активы
Запасы651 963303 81055 9561 155 611
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19 5602 8570100 304
краткосрочная дебиторская задолженность4 329 7086 019 7996 396 5026 394 066
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)156 30001 8226 970
Денежные средства и денежные эквиваленты62 29834 16137 6669 817
Прочие оборотные активы23 78937 85011 672362
Всего по разделу 25 243 6186 398 4776 503 6187 667 130
Баланс6 635 0717 852 3698 308 8848 922 512
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00010 00010 00010 000
Переоценка внеоборотных активов00422 117422 117
Добавочный капитал (без переоценки)265 900274 3838 4838 483
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(510 508)(262 960)(395 015)(1 455 377)
Всего по разделу 3-234 60821 42345 585-1 014 777
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства16 38415 75200
Итого по разделу 416 38415 75200
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства106 07702 755142 605
Кредиторская задолженность6 613 7177 674 2858 146 7949 730 548
Оценочные обязательства133 501140 909113 75064 136
Всего по разделу 56 853 2957 815 1948 263 2999 937 289
Баланс6 635 0717 852 3698 308 8848 922 512

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка20 046 33523 139 72225 527 286
Себестоимость(17 865 773)(20 968 145)(23 835 128)
Валовая прибыль (убыток)2 180 5622 171 5771 692 158
Коммерческие расходы(2 524 434)(3 361 831)(3 390 094)
Прибыль (убыток) от продаж(343 872)(1 190 254)(1 697 936)
Доходы от участия в других организациях129 585104 000(0)
Проценты к получению5 927730613
Проценты к уплате(0)(6 107)(3 083)
Прочие доходы651 469886 7711 576 898
Прочие расходы(159 596)(284 880)(1 116 932)
Прибыль (убыток) до налогообложения283 513(489 740)(1 240 440)
Текущий налог на прибыль(0)103 400233 258
Изменение отложенных налоговых обязательств(303)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов515(0)(0)
Прочее(36 177)(11 614)(53 180)
Чистая прибыль (убыток)247 548(397 954)(1 060 362)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------