Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Аврора» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «Аврора»

АО «Авиакомпания «Аврора» зарегистрировано 8 сентября 2005 г.

ИНН 6501161401, ОГРН 1056500677749, ОКПО 24571807.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 693023, Сахалинская область, город Южно Сахалинск, улица Алексея Максимовича Горького, дом 50 корпус а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Аврора»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Аврора»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Аврора»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Аврора»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Аврора»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Аврора»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авиакомпания «Аврора»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Аврора»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авиакомпания «Аврора» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Аврора»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Аврора»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Аврора» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Авиакомпания «Аврора» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Аврора» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы43 92044 11143 91543 728
Основные средства7 224 0426 722 4346 412 1116 058 950
Доходные вложения в материальные активы348 874327 881322 351331 984
Отложенные налоговые активы114 230124 726143 219242 934
Прочие внеоборотные активы3 23030 2559 2805 128
Всего по разделу 17 734 2967 249 4076 930 8766 682 724
2. Оборотные активы
Запасы783 987940 796877 049999 636
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12 82019 13316 1814 728
краткосрочная дебиторская задолженность1 529 9422 186 1252 741 5791 718 179
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)03 455 4823 726 3383 396 620
Денежные средства и денежные эквиваленты3 388 580231 283486 1902 045 432
Прочие оборотные активы29 39144 86455 31049 256
Всего по разделу 25 744 7206 877 6837 902 6478 213 851
Баланс13 479 01614 127 09014 833 52314 896 575
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 6377 7727 7727 772
Переоценка внеоборотных активов311 361278 781278 781278 781
Добавочный капитал (без переоценки)7 561 47010 620 62910 620 62910 620 629
Резервный капитал4545389389
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)807 311622 9601 617 9091 153 356
Всего по разделу 38 685 82411 530 18712 525 48012 060 927
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства043 75000
Отложенные налоговые обязательства82 33196 269100 664117 184
Прочие обязательства17 44225 20014 97915 054
Итого по разделу 499 773165 219115 643132 238
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0175 30143 815458 376
Кредиторская задолженность4 304 9211 825 7171 624 5591 728 801
Оценочные обязательства388 498430 666524 026516 233
Всего по разделу 54 693 4192 431 6842 192 4002 703 410
Баланс13 479 01614 127 09014 833 52314 896 575

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка19 469 86621 862 39114 417 926
Себестоимость(18 875 792)(19 710 714)(14 832 102)
Валовая прибыль (убыток)594 0742 151 677(414 176)
Коммерческие расходы(230 004)(225 842)(157 267)
Управленческие расходы(878 427)(871 353)(867 191)
Прибыль (убыток) от продаж(514 357)1 054 482(1 438 634)
Проценты к получению254 804309 039263 788
Проценты к уплате(18 053)(11 201)(1 205)
Прочие доходы524 590358 783775 972
Прочие расходы(314 647)(161 573)(147 669)
Прибыль (убыток) до налогообложения(67 663)1 549 530(547 748)
Текущий налог на прибыль(94 514)(429 727)83 195
Чистая прибыль (убыток)(162 177)1 119 803(464 553)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------