Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «ПНТ» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ПНТ»
АО «Петербургский нефтяной терминал» (АО «ПНТ») действует с 16 июня 1995 г.
ИНН 7805058077, ОГРН 1027802712904, ОКПО 23182340.
Основным видом деятельности является «Транспортная обработка грузов».
Адрес: 198096, город Санкт Петербург, площадка Элеваторная (Угольная гавань), 32.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПНТ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПНТ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ПНТ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПНТ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПНТ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПНТ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПНТ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПНТ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПНТ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ПНТ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ПНТ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ПНТ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПНТ»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПНТ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «ПНТ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 486 | 1 305 | 1 047 | 792 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 836 | 1 402 | 1 912 |
Основные средства | 1 557 629 | 1 302 118 | 1 108 156 | 1 562 295 |
Финансовые вложения | 598 225 | 598 225 | 600 620 | 598 265 |
Прочие внеоборотные активы | 15 366 | 182 385 | 745 063 | 405 404 |
Всего по разделу 1 | 2 171 706 | 2 084 869 | 2 456 288 | 2 568 668 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 58 859 | 65 818 | 86 609 | 78 388 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 721 | 16 778 | 110 031 | 19 909 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 367 652 | 910 002 | 426 553 | 753 913 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 694 859 | 1 176 696 | 1 106 427 | 963 839 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 743 092 | 257 776 | 113 662 | 44 133 |
Прочие оборотные активы | 1 458 | 1 812 | 1 900 | 1 175 |
Всего по разделу 2 | 1 866 641 | 2 428 882 | 1 845 182 | 1 861 357 |
Баланс | 4 038 347 | 4 513 751 | 4 301 470 | 4 430 025 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 907 | 907 | 907 | 907 |
Переоценка внеоборотных активов | 552 133 | 550 334 | 550 304 | 546 756 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 25 388 | 25 388 | 25 388 | 25 388 |
Резервный капитал | 227 | 227 | 227 | 227 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 301 473 | 3 734 902 | 3 558 635 | 3 740 827 |
Всего по разделу 3 | 3 880 128 | 4 311 758 | 4 135 461 | 4 314 105 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 34 031 | 18 391 | 10 479 | 35 432 |
Итого по разделу 4 | 34 031 | 18 391 | 10 479 | 35 432 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 98 910 | 156 015 | 125 921 | 28 046 |
Оценочные обязательства | 25 278 | 27 587 | 29 609 | 52 442 |
Всего по разделу 5 | 124 188 | 183 602 | 155 530 | 80 488 |
Баланс | 4 038 347 | 4 513 751 | 4 301 470 | 4 430 025 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 3 485 497 | 3 414 884 | 4 919 240 |
Себестоимость | (1 723 730) | (1 842 713) | (2 083 162) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 761 767 | 1 572 171 | 2 836 078 |
Коммерческие расходы | (3 060) | (7 661) | (6 875) |
Управленческие расходы | (228 792) | (227 052) | (347 418) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 529 915 | 1 337 458 | 2 481 785 |
Проценты к получению | 84 163 | 102 315 | 95 923 |
Прочие доходы | 445 844 | 494 951 | 542 349 |
Прочие расходы | (50 794) | (53 624) | (47 429) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 009 128 | 1 881 100 | 3 072 628 |
Текущий налог на прибыль | (422 816) | (383 229) | (625 025) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 15 257 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 383 | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 601 952 | 1 497 871 | 2 447 603 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)