Анализ финансового состояния АО «ПНТ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ПНТ»

АО «Петербургский нефтяной терминал» (АО «ПНТ») действует с 16 июня 1995 г.

ИНН 7805058077, ОГРН 1027802712904, ОКПО 23182340.

Основным видом деятельности является «Транспортная обработка грузов».

Адрес: 198096, город Санкт Петербург, площадка Элеваторная (Угольная гавань), 32.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПНТ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПНТ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ПНТ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПНТ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПНТ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПНТ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПНТ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПНТ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПНТ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ПНТ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПНТ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ПНТ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ПНТ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПНТ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПНТ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ПНТ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ПНТ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ПНТ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ПНТ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4861 3051 047792
Результаты исследований и разработок08361 4021 912
Основные средства1 557 6291 302 1181 108 1561 562 295
Финансовые вложения598 225598 225600 620598 265
Прочие внеоборотные активы15 366182 385745 063405 404
Всего по разделу 12 171 7062 084 8692 456 2882 568 668
2. Оборотные активы
Запасы58 85965 81886 60978 388
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям72116 778110 03119 909
краткосрочная дебиторская задолженность367 652910 002426 553753 913
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)694 8591 176 6961 106 427963 839
Денежные средства и денежные эквиваленты743 092257 776113 66244 133
Прочие оборотные активы1 4581 8121 9001 175
Всего по разделу 21 866 6412 428 8821 845 1821 861 357
Баланс4 038 3474 513 7514 301 4704 430 025
3. Капитал и резервы
Уставный капитал907907907907
Переоценка внеоборотных активов552 133550 334550 304546 756
Добавочный капитал (без переоценки)25 38825 38825 38825 388
Резервный капитал227227227227
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 301 4733 734 9023 558 6353 740 827
Всего по разделу 33 880 1284 311 7584 135 4614 314 105
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства34 03118 39110 47935 432
Итого по разделу 434 03118 39110 47935 432
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность98 910156 015125 92128 046
Оценочные обязательства25 27827 58729 60952 442
Всего по разделу 5124 188183 602155 53080 488
Баланс4 038 3474 513 7514 301 4704 430 025

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка3 485 4973 414 8844 919 240
Себестоимость(1 723 730)(1 842 713)(2 083 162)
Валовая прибыль (убыток)1 761 7671 572 1712 836 078
Коммерческие расходы(3 060)(7 661)(6 875)
Управленческие расходы(228 792)(227 052)(347 418)
Прибыль (убыток) от продаж1 529 9151 337 4582 481 785
Проценты к получению84 163102 31595 923
Прочие доходы445 844494 951542 349
Прочие расходы(50 794)(53 624)(47 429)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 009 1281 881 1003 072 628
Текущий налог на прибыль(422 816)(383 229)(625 025)
Изменение отложенных налоговых обязательств15 257(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов383(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 601 9521 497 8712 447 603

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------