Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
ООО «Обогатительная фабрика «Прокопьевскуголь» (ООО «ОФ «Прокопьевскуголь») зарегистрировано 21 июля 2004 г.
ИНН 4223036696, ОГРН 1044223005485, ОКПО 72297626.
Основным видом деятельности является «Обогащение угля».
Адрес: 653045, Кемеровская Область Кузбасс область, город Прокопьевск, улица Кутузова, дом 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ОФ «Прокопьевскуголь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ООО «ОФ «Прокопьевскуголь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 192 287 | 175 792 | 172 401 | 158 762 |
Отложенные налоговые активы | 16 746 | 22 301 | 9 373 | 17 365 |
Всего по разделу 1 | 209 033 | 198 093 | 181 774 | 176 127 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 386 | 5 547 | 7 545 | 7 346 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 191 457 | 31 608 | 96 253 | 88 807 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 8 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 457 | 269 | 49 | 354 |
Прочие оборотные активы | 818 | 2 497 | 2 075 | 1 582 |
Всего по разделу 2 | 208 126 | 39 921 | 105 922 | 98 089 |
Баланс | 417 159 | 238 014 | 287 696 | 274 216 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 106 442 | 106 442 | 106 442 | 106 442 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (469 189) | (929 106) | (850 902) | (901 273) |
Всего по разделу 3 | -362 747 | -822 664 | -744 460 | -794 831 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 42 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 842 | 2 540 | 3 506 | 4 371 |
Итого по разделу 4 | 1 842 | 2 540 | 3 506 | 46 371 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 183 055 | 965 450 | 913 228 | 877 894 |
Кредиторская задолженность | 586 169 | 81 044 | 107 238 | 137 178 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 2 |
Оценочные обязательства | 8 840 | 11 644 | 8 184 | 7 602 |
Всего по разделу 5 | 778 064 | 1 058 138 | 1 028 650 | 1 022 676 |
Баланс | 417 159 | 238 014 | 287 696 | 274 216 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 412 805 | 615 303 | 367 706 |
Себестоимость | (383 059) | (382 956) | (306 061) |
Валовая прибыль (убыток) | 29 746 | 232 347 | 61 645 |
Управленческие расходы | (57 778) | (41 324) | (37 296) |
Прибыль (убыток) от продаж | (28 032) | 191 023 | 24 349 |
Проценты к получению | 404 | (0) | (0) |
Проценты к уплате | (22 848) | (74 427) | (59 673) |
Прочие доходы | 111 284 | 35 477 | 27 534 |
Прочие расходы | (525 279) | (47 699) | (49 701) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (464 471) | 104 374 | (57 491) |
Текущий налог на прибыль | (0) | (26 170) | 7 127 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (698) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 5 555 | (0) | (0) |
Прочее | (303) | (0) | (7) |
Чистая прибыль (убыток) | (459 917) | 78 204 | (50 371) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------