Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Лебедяньмолоко» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Лебедяньмолоко»
ООО «Лебедяньмолоко» действует с 14 мая 2001 г.
ИНН 4811005751, ОГРН 1024800671928, ОКПО 57161220.
Основным видом деятельности является «Производство молочной продукции».
Адрес: 399610, Липецкая область, Лебедянский район, город Лебедянь, Южная улица, 6.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лебедяньмолоко»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лебедяньмолоко»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лебедяньмолоко»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лебедяньмолоко»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лебедяньмолоко» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лебедяньмолоко» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лебедяньмолоко»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лебедяньмолоко»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Лебедяньмолоко»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лебедяньмолоко»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Лебедяньмолоко» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лебедяньмолоко»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лебедяньмолоко»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Лебедяньмолоко» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Лебедяньмолоко» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Лебедяньмолоко» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 320 086 | 801 732 | 984 796 | 1 287 207 |
Отложенные налоговые активы | 41 | 41 | 469 | 241 |
Прочие внеоборотные активы | 52 223 | 138 134 | 224 506 | 6 540 |
Всего по разделу 1 | 372 350 | 939 907 | 1 209 771 | 1 293 988 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 95 176 | 101 222 | 140 115 | 151 770 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 040 | 17 632 | 15 964 | 43 620 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 625 454 | 497 800 | 532 099 | 549 973 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 15 170 | 4 762 | 7 906 | 12 400 |
Всего по разделу 2 | 737 840 | 621 416 | 696 084 | 757 763 |
Баланс | 1 110 190 | 1 561 323 | 1 905 855 | 2 051 751 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
Резервный капитал | 2 | 2 | 2 | 2 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 245 052 | 357 770 | 379 019 | 445 288 |
Всего по разделу 3 | 245 064 | 357 782 | 379 031 | 445 300 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 400 000 | 529 900 | 742 261 | 524 565 |
Отложенные налоговые обязательства | 17 536 | 44 091 | 54 701 | 52 771 |
Прочие обязательства | 6 720 | 109 211 | 83 409 | 247 766 |
Итого по разделу 4 | 424 256 | 683 202 | 880 371 | 825 102 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 246 341 | 328 112 | 398 360 | 584 871 |
Кредиторская задолженность | 194 529 | 192 227 | 248 093 | 196 478 |
Всего по разделу 5 | 440 870 | 520 339 | 646 453 | 781 349 |
Баланс | 1 110 190 | 1 561 323 | 1 905 855 | 2 051 751 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 4 423 075 | 5 484 463 | 6 881 049 |
Себестоимость | (3 593 499) | (4 596 596) | (5 750 339) |
Валовая прибыль (убыток) | 829 576 | 887 867 | 1 130 710 |
Коммерческие расходы | (515 590) | (615 480) | (799 856) |
Управленческие расходы | (131 058) | (143 106) | (162 529) |
Прибыль (убыток) от продаж | 182 928 | 129 281 | 168 325 |
Проценты к уплате | (30 781) | (41 262) | (39 441) |
Прочие доходы | 29 237 | 12 379 | 18 368 |
Прочие расходы | (35 741) | (63 661) | (55 511) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 145 643 | 36 737 | 91 741 |
Текущий налог на прибыль | (32 925) | (15 488) | (25 472) |
Чистая прибыль (убыток) | 112 718 | 21 249 | 66 269 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------