Анализ финансового состояния ООО «Рускон» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Рускон»

ООО «Рускон» действует с 19 апреля 2002 г.

ИНН 2315094729, ОГРН 1022302380044, ОКПО 26394769.

Основным видом деятельности является «Транспортная обработка контейнеров».

Адрес: 353960, Краснодарский край, город Новороссийск, село Кирилловка, Ж/д петля 2 я улица.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Рускон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Рускон»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Рускон» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Рускон» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Рускон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Рускон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Рускон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Рускон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Рускон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Рускон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Рускон» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Рускон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Рускон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Рускон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Рускон»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Рускон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Рускон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Рускон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Рускон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Рускон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Рускон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Рускон» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы403326519
Основные средства772 148781 498707 711708 358
Финансовые вложения205 804205 804284 833288 495
Отложенные налоговые активы14 41213 60711 35412 003
Всего по разделу 1992 4041 000 9421 003 9241 009 375
2. Оборотные активы
Запасы36 57351 46048 39755 959
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям45 36534 86155 12361 496
краткосрочная дебиторская задолженность734 511899 6271 096 8181 048 382
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)22 00020 00017 9050
Денежные средства и денежные эквиваленты61 63968 47362 08139 866
Прочие оборотные активы2 463955435777
Всего по разделу 2902 5511 075 3761 280 7591 206 480
Баланс1 894 9552 076 3182 284 6832 215 855
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 1101 1101 1101 110
Добавочный капитал (без переоценки)62 15162 15162 15162 151
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)602 289731 880759 503987 558
Всего по разделу 3665 550795 141822 7641 050 819
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства510 128794 726452 119505 579
Отложенные налоговые обязательства10 1549 58810 86910 951
Итого по разделу 4520 282804 314462 988516 530
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства328 80810 754459 248100 088
Кредиторская задолженность349 227435 262517 040519 942
Оценочные обязательства31 08830 84722 64328 476
Всего по разделу 5709 123476 863998 931648 506
Баланс1 894 9552 076 3182 284 6832 215 855

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка4 127 7665 204 5936 925 413
Себестоимость(3 648 327)(4 836 946)(6 216 446)
Валовая прибыль (убыток)479 439367 647708 967
Управленческие расходы(232 344)(271 765)(298 528)
Прибыль (убыток) от продаж247 09595 882410 439
Проценты к получению4 3083 6012 812
Проценты к уплате(72 267)(73 828)(64 729)
Прочие доходы38 60077 78110 834
Прочие расходы(49 803)(64 069)(66 502)
Прибыль (убыток) до налогообложения167 93339 367292 854
Текущий налог на прибыль(38 068)(8 142)(64 799)
Изменение отложенных налоговых обязательств566(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(805)(0)(0)
Прочее(34)(3 602)(0)
Чистая прибыль (убыток)129 59227 623228 055

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------