Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Сеть Агромаркетов» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Сеть Агромаркетов»
ООО «Сеть Агромаркетов» зарегистрировано 14 сентября 2009 г.
ИНН 6729020599, ОГРН 1096731012003, ОКПО 61412969.
Основным видом деятельности является «Аренда и лизинг прочих машин и оборудования и материальных средств».
Адрес: 214533, Смоленская область, Смоленский район, восточнее села Ольша на расстояние 200 м.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сеть Агромаркетов»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сеть Агромаркетов»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Сеть Агромаркетов»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Сеть Агромаркетов»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Сеть Агромаркетов»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Сеть Агромаркетов»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Сеть Агромаркетов»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Сеть Агромаркетов»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Сеть Агромаркетов» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Сеть Агромаркетов»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Сеть Агромаркетов»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Сеть Агромаркетов» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Сеть Агромаркетов» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Сеть Агромаркетов» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 954 | 3 013 | 1 027 | 399 |
Доходные вложения в материальные активы | 2 203 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 167 291 | 167 291 | 167 291 | 167 291 |
Всего по разделу 1 | 170 448 | 170 304 | 168 318 | 167 690 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 146 702 | 991 310 | 881 872 | 950 047 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 44 095 | 5 596 | 17 874 | 31 510 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 188 134 | 303 763 | 377 696 | 380 328 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 52 582 | 138 157 | 291 547 | 720 939 |
Прочие оборотные активы | 17 336 | 24 470 | 40 494 | 65 511 |
Всего по разделу 2 | 1 448 849 | 1 463 296 | 1 609 483 | 2 148 335 |
Баланс | 1 619 297 | 1 633 600 | 1 777 801 | 2 316 025 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 70 010 | 70 010 | 70 010 | 70 010 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 174 257 | 221 252 | 258 942 | 311 124 |
Всего по разделу 3 | 244 267 | 291 262 | 328 952 | 381 134 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 323 000 | 323 000 | 323 000 | 323 000 |
Итого по разделу 4 | 323 000 | 323 000 | 323 000 | 323 000 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 292 722 | 140 000 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 759 308 | 879 338 | 1 125 849 | 1 611 891 |
Всего по разделу 5 | 1 052 030 | 1 019 338 | 1 125 849 | 1 611 891 |
Баланс | 1 619 297 | 1 633 600 | 1 777 801 | 2 316 025 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 2 735 794 | 2 238 819 | 3 054 314 |
Себестоимость | (2 492 671) | (2 055 851) | (2 807 099) |
Валовая прибыль (убыток) | 243 123 | 182 968 | 247 215 |
Коммерческие расходы | (119 804) | (132 845) | (147 159) |
Прибыль (убыток) от продаж | 123 319 | 50 123 | 100 056 |
Проценты к получению | 1 497 | 4 730 | 2 929 |
Проценты к уплате | (30 313) | (15 136) | (4 670) |
Прочие доходы | 62 322 | 66 496 | 301 999 |
Прочие расходы | (97 771) | (58 412) | (334 403) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 59 054 | 47 801 | 65 911 |
Текущий налог на прибыль | (12 059) | (9 811) | (13 729) |
Чистая прибыль (убыток) | 46 995 | 37 990 | 52 182 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------