Анализ финансового состояния АО «Сактон» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Сактон»

АО «Сактон» действует с 25 июня 1996 г.

ИНН 1835012865, ОГРН 1021801659032, ОКПО 00323298.

Основным видом деятельности является «Производство прочей верхней одежды».

Адрес: 426063, Удмуртская Республика, город Ижевск, улица Ключевой поселок, 7.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сактон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сактон»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Сактон» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Сактон» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Сактон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Сактон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сактон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сактон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Сактон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Сактон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Сактон» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Сактон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Сактон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Сактон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Сактон»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Сактон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Сактон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Сактон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Сактон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Сактон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Сактон» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Сактон» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства15 35612 9719 0397 261
Прочие внеоборотные активы380198125
Всего по разделу 115 39412 9719 2377 386
2. Оборотные активы
Запасы81 95899 191128 966125 222
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям527361
краткосрочная дебиторская задолженность38 75429 59710 69014 417
Денежные средства и денежные эквиваленты16 18111 01171716 539
Прочие оборотные активы1 478215372346
Всего по разделу 2138 423140 087140 751156 525
Баланс153 817153 058149 988163 911
3. Капитал и резервы
Уставный капитал88888888
Добавочный капитал (без переоценки)10 55510 55510 55510 555
Резервный капитал24242424
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)111 348111 808100 71696 928
Всего по разделу 3122 015122 475111 383107 595
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства003 00021 409
Итого по разделу 4003 00021 409
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства004 50017 376
Кредиторская задолженность31 77530 58331 07317 519
Прочие обязательства2703212
Всего по разделу 531 80230 58335 60534 907
Баланс153 817153 058149 988163 911

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка127 279125 537109 479
Себестоимость(115 168)(117 479)(98 770)
Валовая прибыль (убыток)12 1118 05810 709
Коммерческие расходы(7 841)(6 927)(9 885)
Прибыль (убыток) от продаж4 2701 131824
Проценты к получению5082(0)
Проценты к уплате(102)(1 586)(1 051)
Прочие доходы4 8666 8412 561
Прочие расходы(8 075)(6 439)(6 103)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 00929(3 769)
Текущий налог на прибыль(549)(5)(19)
Чистая прибыль (убыток)46024(3 788)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------