Анализ финансового состояния АО «МАС» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МАС»

АО «Международный Аэропорт Сочи» (АО «МАС») зарегистрировано 25 августа 2006 г.

ИНН 2317044843, ОГРН 1062317013087, ОКПО 01130147.

Основным видом деятельности является «Деятельность аэропортовая».

Адрес: 354340, Краснодарский край, город Сочи, территория Аэропорт.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МАС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МАС»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МАС» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МАС» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МАС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МАС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МАС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МАС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МАС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МАС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МАС» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «МАС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «МАС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «МАС» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МАС»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МАС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «МАС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «МАС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «МАС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «МАС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «МАС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «МАС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0001 431
Основные средства6 892 8456 480 4526 200 0335 933 788
Финансовые вложения000916 968
Отложенные налоговые активы45 56644 07772 56667 999
Прочие внеоборотные активы31 37846 51055 90839 718
Всего по разделу 16 969 7896 571 0396 328 5076 959 904
2. Оборотные активы
Запасы93 262107 925108 36788 168
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8066146615 583
краткосрочная дебиторская задолженность214 748253 700212 1093 514 682
Денежные средства и денежные эквиваленты3 520 1935 037 2256 733 3603 866 862
Прочие оборотные активы607239108108
Всего по разделу 23 829 6165 399 7037 054 6057 475 403
Баланс10 799 40511 970 74213 383 11214 435 307
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 342 0353 342 0353 342 0353 342 035
Добавочный капитал (без переоценки)118 746118 728118 689118 684
Резервный капитал120 033167 102167 102167 102
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)92 2512 077 0934 794 3518 018 292
Всего по разделу 33 673 0655 704 9588 422 17711 646 113
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 209 8742 318 35400
Отложенные налоговые обязательства357 707331 048329 361324 416
Оценочные обязательства103 36975 07600
Прочие обязательства264 6216 7252 2133 261
Итого по разделу 44 935 5712 731 203331 574327 677
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 306 6042 364 8063 321 979978 646
Кредиторская задолженность637 317585 217612 755814 669
Доходы будущих периодов467210
Оценочные обязательства245 174285 235347 054282 286
Прочие обязательства1 207299 321347 572385 916
Всего по разделу 52 190 7693 534 5814 629 3612 461 517
Баланс10 799 40511 970 74213 383 11214 435 307

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 313 7176 189 5826 306 449
Себестоимость(2 197 887)(2 274 672)(2 158 870)
Валовая прибыль (убыток)3 115 8303 914 9104 147 579
Управленческие расходы(468 628)(480 769)(572 885)
Прибыль (убыток) от продаж2 647 2023 434 1413 574 694
Проценты к получению380 249400 012428 402
Проценты к уплате(421 018)(287 816)(72 436)
Прочие доходы18 070228 475336 221
Прочие расходы(69 957)(358 599)(217 235)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 554 5463 416 2134 049 646
Текущий налог на прибыль(545 053)(703 859)(825 886)
Изменение отложенных налоговых обязательств26 659(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 489)(0)(0)
Прочее(2 770)4 865176
Чистая прибыль (убыток)2 031 8932 717 2193 223 936

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------